Салдо по сметки на юридически лица. Счетоводно отчитане на операциите по разплащателна сметка
Предприятията могат да откриват сетълмент и разплащателни сметки в банки. Разплащателната сметка е основната сметка на предприятието, чрез която се извършват всички парични транзакции, без да се ограничава списъкът им.
Разплащателните сметки се откриват за отделни транзакции. Разплащателните сметки включват: валутни сметки, заемни сметки, сметки за операции със средства със специално предназначение и др.
Средствата се дебитират от сметката по нареждане на нейния собственик или без нареждане на собственика на сметката в предвидените от закона случаи. При недостатъчност Париза да бъдат изпълнени всички предявени пред него изисквания, средствата се дебитират при постъпване по законоустановения ред.
Формите на безналични плащания се избират от клиентите на кредитните институции самостоятелно и се предвиждат в споразумения, сключени от тях с техните контрагенти.
Безналичните плащания се формализират с помощта на документи за парично сетълмент на установената форма:
E платежни нареждания;
E искания-указания;
E селища за събиране;
Акредитиви;
Платежно нареждане е нареждане на банката да прехвърли определена сума от сметката на фирмата по сметката на получателя на средствата. Платежното нареждане се съставя в 2-3 екземпляра, като първият (паметен) екземпляр се съставя с подписите на фирмата (в съответствие с картата) и нейния печат. 2 екземпляра се предоставят на банката за местни плащания, 3 екземпляра за междуградски плащания.
Искът за плащане е искане на доставчика към купувача и нареждане на купувача към неговата банка да заплати стойността на доставените продукти (работа, услуги) въз основа на сетълмент и документи за доставка. Доставчикът изпраща искане-инструкция до банката на купувача, заобикаляйки неговата банка.
Нарежданията за събиране са изискване за безспорно отписване на средства (Например Федералната данъчна служба отписва неустойки и просрочени данъци).
Акредитивът е нареждане от банка, обслужваща предприятие, към друга банка, обслужваща доставчик, за плащане на фактурите на доставчика за изпратени стоки или предоставени услуги при условията, посочени в заявлението за откриване на акредитив.
Чек (паричен) е нареждане към банката да издаде сумата в брой, посочена в чека, от сметката на фирмата. Касовите чекове са документи строга отчетности се издават от банкови институции въз основа на заявление по установения образец.
Платежните документи са валидни за представяне пред обслужващата кредитна институция 10 календарни дни, без да се брои денят на издаването им.
Обява за внасяне на пари в брой се издава при внасяне на пари в брой по разплащателната сметка. За да потвърди получаването на парите, банката издава разписка на вложителя, която служи като оправдателен документ.
За записване на транзакции по разплащателна сметка се използва активна сметка 51 „Разплащателна сметка“, чийто дебит отразява получаването на средства, а кредитът - тяхното отписване (превод, теглене). Ако една организация има няколко разплащателни сметки, движението на средствата за всяка от тях се отчита отделно по 51 подсметки, открити към сметката. Основата за записване на операции по сметка 51 са банкови извлечения.
Извлечение е копие от личната сметка на компанията, открити от банката. Извлечението съдържа номера на сметката на дружеството и датите, за които са извършени операции по разплащателната сметка (текуща и предходна).
Съхранявайки средствата на едно предприятие, банката се счита за негов длъжник, т.е. има задължения за тази сума. Следователно банката записва салдата и постъпленията по разплащателната сметка като кредит на разплащателната сметка, а отписванията и тегленията в брой - като дебит.
Компанията получава от банката извлечение с прикачени копия на документи, въз основа на които са кредитирани или дебитирани средства. Счетоводителят проверява отчета и съответствието на получените и отписани суми по приложените към него документи. Ако се установи грешка, той докладва на банката. Погрешно включени суми в К-т или D-t изчисленфактури и извлечения, открити по време на проверката, се отразяват в сметка 76 подсметка „Изчисления за рекламации“.
Дебитна сметка 51 „Разплащателна сметка“ Кредит
Парични постъпления |
Кореспондент проверка |
Отписване на средства |
Кореспондент проверка |
Салдо - парично салдо в началото на периода От касата на фирмата Пари на път Връщане на депозит От купувачи за продукти (работа, услуги) или авансово плащане Възстановяване на надвнесени данъци Суми на вноските от основателя От различни длъжници Други доходи Заем от банка Баланс - паричен баланс в края на периода |
|
До касата на фирмата За откриване на акредитив При плащане на задължения към доставчици или авансово плащане Социални фондове Към основателите На кредиторите банкови заеми Превод на работна заплата |
|
За извършване на безкасови плащания с бизнес партньори, извършване на плащания към данъчни власти и извънбюджетни фондове, индивидуални предприемачиможе доброволно да открие банкова сметка. Относно юридически лица, тогава те, за разлика от индивидуалните предприемачи, са длъжни да имат разплащателна сметка по закон - без нея организациите просто са лишени от правото да извършват някои важни финансови транзакции. Много банки и финансови институции предоставят възможност за откриване на текуща сметка; те също така предлагат на притежателите на сметки някои допълнителни услуги, например правото да притежават минимален баланс.
Какъв е минималният баланс
Много банкови институции предлагат на притежателите на текущи сметки специална услуга, наречена „минимален баланс“. Този термин означава определена стабилна сума пари, съхранявана в разплащателната сметка на юридическо лице или предприемач, което позволява на титуляра на сметката да получава допълнителен доход.
Тази схема работи съвсем просто: по инициатива на бизнесмен се определя минимален паричен лимит по текущата сметка, който не е препоръчително да се намалява. Наличието на този лимит гарантира начисляването и плащането на лихвата в съответствие с условията, посочени в договора.
внимание!Терминът „минимален баланс“ е доста произволна концепция, тъй като собственикът на сметката може по всяко време, ако е необходимо, да изтегли всички пари, съхранявани в сметката му. текуща сметка. Единственото нещо, което ще бъде загубено в този случай, е лихвата, начислена от банката върху минималния баланс съгласно условията на договора.
Защо индивидуалните предприемачи или LLC се нуждаят от минимален баланс?
Основната функция на минималния баланс е да осигури собственика на сметката допълнителен доход, което донякъде ще намали финансовата тежест за предприятието. Разбира се, това е възможно само ако организацията или предприемачът има достатъчно количествобезплатни средства, които могат лесно да се съхраняват в банка, без да се навреди на бизнеса. Всъщност този инструмент ви позволява не само да гарантирате безопасността на парите, но и да ги предпазите от инфлационни загуби.
Предимства на минималния баланс
Както показват банковите анализи, на финансовия пазар на нашата страна това допълнителна услугае много популярен. Основната причина за това е на повърхността: малко хора ще откажат възможността не само да запазят, но и да увеличат свободния си капитал, особено без специални усилия. А имайки предвид, че и останалите средства по разплащателната сметка могат да се ползват свободно, тази финансова услуга дори може да се нарече уникална.
Освен това минималният баланс има и други положителни аспекти.
- Лесна процедура за инсталиране на тази опция - няма нужда да откривате нови акаунти, да събирате пакет документи и т.н. Всичко, което трябва да направите, е да подадете просто заявление и да сключите допълнително споразумение с банката, в която е открита разплащателната сметка;
- За разлика от депозитите, които също осигуряват лихва, но в същото време блокират средства за определени периоди от време, минималният баланс може лесно да бъде изтеглен от сметката в случай на спешна нужда. Без специални забавяния тази процедуране предполага;
- Организация или индивидуален предприемач, който е използвал тази функция, автоматично свиква да гарантира, че необходимата сума на средствата винаги е в сметката. С други думи, тяхната финансова дисциплина се повишава;
- Гаранция за бъдещето. Навикът да държите в сметките само сумата от средства, която е необходима за покриване на текущите нужди на предприятието, като правило не води до нищо добро, а в най-лошия случай такъв подход може дори да доведе до фалит. И напротив, когато текущата сметка ви позволява не само да запазите, но и да увеличите капитала на предприятието, това се превръща в отличен стимул за бизнесмените да създадат висококачествена „предпазна възглавница“ по отношение на финансите.
Банкова практика на минимално салдо
Изследвания от банковия сектор показват, че лихвените условия за тази услуга, предлагани от различни финансови кредитни институции, са приблизително еднакви навсякъде. Най-често лихвените проценти варират в диапазона 1-6%, в зависимост от периода, за който е зададена тази опция и каква сума е минималното салдо (т.е. приблизително два пъти по-ниска от размера на депозитните лихви).
В по-голямата част от случаите минималният баланс може да бъде само тези средства, които са поставени по текущата сметка в еквивалент в рубли.
Ако компания или предприемач иска да спести и увеличи пари в чуждестранна валута, тогава си струва да използвате по-традиционен депозит за юридически лица и индивидуални предприемачи.
Видове минимален баланс
Вътрешният финансов пазар предлага на потребителя няколко опции за минимален баланс. Те включват:
- твърдо крайни срокове . Споразумението между банката и организацията се сключва за строго определено време. За този период се определя минимален лимит и лихвен процент. При което отличителна чертатук е, че лихвата се изплаща изцяло наведнъж в края на периода за целия период на съхранение на минималния баланс. В случаите, когато лимитът е нарушен, банката има право или да не плаща лихва изобщо, или да я плати с по-ниска ставка, например не повече от 1%. Основното предимство на тази форма на минимален баланс е първоначално по-високият процент;
- нестабилно време. Тук договорът се сключва за неопределено време, в „плаващ“ режим. Тоест, лихвата върху салдото се начислява само за онези дни, когато текущата сметка е имала паричния лимит, определен в споразумението; в същите дни, когато лимитът е нарушен, лихвата се губи. Плащането по такива споразумения почти винаги се извършва веднъж месечно;
- минимален баланс публичен. Това определение означава независимо, публично определяне от банките на парични лимити по разплащателни сметки, върху които автоматично се начислява лихва. IN в такъв случайчесто дори не е необходимо да сключвате допълнителни споразумения с банки; използването на функцията за минимален баланс е посочено в основния документ. В същото време тук банките използват схемата „лихвена пирамида“, тоест посочват конкретни суми, в зависимост от които се начислява определена лихва. Плащането по тези договорни задължения по правило се извършва ежемесечно.
Запомнете, предприемач или друг търговско дружествомогат да изберат най-удобната за тях форма на минимален остатък в зависимост от спецификата на дейността. Например големи търговска организация, най-вероятно вариантът с публичен минимален баланс е подходящ, но за производствена компания - минимален баланс с ясно установен период.
Документиране
По правило се издава Допълнително споразумениекъм Договора за сетълмент и касово обслужване между банката и клиента, в който са посочени всички условия и специфики за минималното салдо. Такова споразумение въвежда нови понятия и условия, като: валута на транзакцията (рубли, долари, евро), минимални и максимални суми, начална и крайна дата за поддържане на минималния баланс. По-често всички тези съществени условия се показват в друг отделен документ, така нареченото „Потвърждение за поддържане на Фиксиран (минимален) баланс“, който се изготвя като Приложение към Допълнителното споразумение.
ФАЙЛОВЕ
Други приложения към такова допълнително споразумение могат да включват:
- списък на представителите на страните (банка и клиент), упълномощени да водят преговори от тяхно име за съгласуване на съществените условия на договора;
- списък с телефони и адреси за електронна комуникация между страните (за по-прозрачна и официална работа).
Баланс по сметката е сумата пари, която вложителят е оставил в банкова или друга сметка след изтегляне на определена сума. Остатъкът от средства се нарича още сумата пари, която остава при предприемача след плащане на всички пасивни и данъчни удръжки; в този случай балансът ще бъде доходът на предприемача. IN финансова институцияОбикновено се предвиждат определени действия за използването на останалите средства.
Салдо по сметка и неговите икономически функции
Първата функция на балансите по сметки е „жизнеспособност на сметката“. Понякога банките предлагат на вложителите да открият сметки при преференциални условия (с повишени лихвени проценти и т.н.), предимствата ще бъдат валидни до закриване на сметката. Ако вложителят изтегли всичко от банковата сметка, тя автоматично се затваря. За да не загуби ползи, вложителят може да остави част от сумата по сметката. Банките установяват специални критерии, по които сметката може да остане отворена, например, ако оставената от вложителя сума надвишава определената сума, сметката подлежи на закриване или ползите по нея престават да се прилагат.
Второто значение е данъчни плащания. Някои предприемачи плащат данъци не върху доходите, а върху сумата, която остава след изразходване на средства. Ако компанията току-що е навлязла на пазара, тогава почти всички приходи ще станат част от оборотния капитал и ще бъдат реинвестирани. За да не се лишават от финансови възможности, държавата събира пари от баланса. Ако приемем, че салдото по сметката е точно сумата, която остава след всички финансови транзакции, тогава собственикът на сметката ще трябва да плати данък върху нея по установената ставка.
Третото значение е, че балансът в сметката може да се използва от предприемач като гаранция за финансова стабилност: балансът е резерв за „черен ден“. решава да не го използва, а просто да го остави, докато парите са необходими.
Четвъртата функция е, че вложителят може умишлено да остави част от средствата в сметката, за да подобри финансовия си отчет - банковата сметка ще бъде посочена в баланса в колоната активи и колкото повече активи има, толкова по-висок е ниво на доверие в лицето от кредитни институции и други финансови компании.
Бъдете в крак с всички важни събития United Traders - абонирайте се за нашия
За извършване на плащания организациите отварят банкови сметки. В зависимост от предназначението биват:разплащателна сметка;валутна сметка; специални сметки.
Разплащателна сметка е открита в SEC "Rybkolkhoz" в PJSC STAVROPOLPROMSTROYBANK. Разплащателната сметка се открива след държавна регистрацияюридическо лице през 1998г
Транзакциите по разплащателната сметка в счетоводството се отразяват въз основа на банкови извлечения (Приложение 9), издадени за всеки ден, в който са извършени операции по сметката на клиента. Отчетите се обработват, тъй като са получени от счетоводния отдел на организацията в хронологичен ред. Те са основа за счетоводни записвания. В извлечението се посочват: името на клиента; Име на банката; Номер на сметка; датата, за която се предоставя извлечението; състояние на сметката в началото на този ден; получаване на средства по сметката с посочване на сумата и документа, въз основа на който се извършва получаването; теглене на средства от сметката с посочване на сумата и документа, въз основа на който се извършва тегленето; салдо по сметката към края на деня подпис на банковия оператор.
Безналичните плащания се извършват чрез различни форми: искане за плащане, искане за плащане, платежно нареждане, нареждане за събиране.
Платежно нареждане (Приложение 10) е документ, който формализира нареждане на организация към нейната банка да прехвърли сумата, посочена в документа, по сметката на получателя или да депозира определената сума за последващо прехвърляне на средства по сметката на получателя.
Платежно нареждане (Приложение 11) е документ, използван за частично плащане на платежно нареждане от банката. Частично движение (както получаване, така и отписване) на средства съгласно документа за сетълмент се отразява с помощта на този документ. При издаване на платежно нареждане всички екземпляри от него се отбелязват с печат на банката, дата и подпис на отговорния служител на банката в полето „Банкови знаци“. Първият екземпляр се оставя на банката. Следващият се прилага към платежното нареждане, третият се дава на платеца.
Безспорното дебитиране на средства от сметките на платците се формализира с нареждане за събиране. Използва се в случаите, установени със закон, включително при събиране на средства от органи, изпълняващи контролни функции; за събиране по изпълнителни документи; в случаите, когато договорът за банкова сметка предвижда правото на обслужващата банка да отписва средства от сметката на платеца без негово разрешение. Във всички случаи нареждането за събиране трябва да съдържа справка за основанието за събиране на средства по безспорен начин от сметките на платеца.
Паричната вноска по разплащателна сметка се формализира чрез съобщение за парична вноска, което означава нареждане на организацията да приеме парични средства в разплащателната си сметка. Използва се при депозиране на средства по разплащателна сметка, плащане на банкови услуги в брой или извършване на депозит Уставният капиталв съответствие с учредителните документи, при извършване на депозитни суми и други сделки. Обявата се попълва в един екземпляр с посочване на източника на средствата. Състои се от три части: горна - остава в банката, средна (разписка) - предава се на касата, долна (нареждане) - връща се на касата, но само след като банката извърши съответната операция и заедно с банковото извлечение.
По принцип безналичните плащания в SEC „Rybkolkhoz” се извършват с платежни нареждания. В съответствие с Указанията за използване на типовия сметкоплан счетоводствоСметката е предназначена да обобщава информация за наличността и движението на средства по разплащателната сметка на предприятието, открита в кредитна институция. 51. Нека да разгледаме конкретни примери за движението на средствата по текущата сметка в SEC „Rybkolkhoz.
Пример. На 30 септември 2016 г. от SEC „Rybkolkhoz“ по банковата сметка на организацията е получено плащане в размер на 10 000 рубли. за наем на гараж за юли 2016 г. (пример 2).
Счетоводни записи за отразяване на постъпване на средства по разплащателната сметка от клиенти
2. СЧЕТОВОДНО ОТЧИТАНЕ НА ПАРИ В БАНКОВА ТЕКУЩА СМЕТКА ПО ПРИМЕРА НА ALEXEEVSKOE LLC
2.1. Концепцията за разплащателна сметка и процедурата за нейното откриване
Сделките за разплащане между организации - юридически лица възникват от договорни отношения за доставка на материални активи, предоставяне на услуги и извършване на работа. В процеса на стопанска дейност организациите също имат задължения за разплащания с бюджета и извънбюджетните органи, свързани с данъчни плащания.
Следователно организацията на селищната система и нейното непрекъснато функциониране е най-важното условие, осигуряване на икономически отношения между организациите.
Централната банка на Руската федерация се занимава с организацията на сетълментите и тяхното регулаторно регулиране. В съответствие с установената от него процедура сетълментите между организациите по правило се извършват от безналични плащанияпрез банковата мрежа. За да направите това, организацията се отваря в банката разплащателна сметка.Всички средства, получени в полза на организацията, се кредитират в нея. Организацията не получава пари като такива (банкноти), те се заменят с платежен документ, получен от длъжника чрез банката. По същия начин, когато извършва плащания по задълженията си към контрагенти, организацията представя на банката само документи за сетълмент, въз основа на които банката дебитира сумата на плащането от своята текуща сметка. Така паричните средства (банкнотите) не участват в плащанията, те се заменят с платежни документи. Ето защо плащанията се наричат безналични.
За да открие текуща сметка, Alekseevskoye LLC представи следните документи:
Заявление за откриване на сметка;
Решението на учредителите за създаване на организация (протокол от събранието);
Нотариално заверени копия на учредителни документи (харта и учредителен договор);
Удостоверение за регистрация на организацията;
Помогне данъчен органпри регистрация на организация като данъкоплатец;
Копие от документа, потвърждаващ регистрацията като платец на вноски в Пенсионния фонд и Фонда за задължително медицинско осигуряване в Руската федерация;
Копие от заповедта на ръководителя на организацията за назначаване на главния счетоводител и касиер (ако според статута на организацията задълженията на касиера могат да бъдат възложени на главния счетоводител, тогава това е посочено в приложение);
Карти с нотариално заверен образец на подписите (на управителя, неговия заместник и главния счетоводител и неговия заместник) в два екземпляра с отпечатък на печата. (Приложение).
Разплащателна сметка може да бъде открита от организация, която е юридическо лице и следователно е надарена със собствено имущество, оборотен капитали има независим баланс. Тази сметка се използва за взаимни разплащания с други организации по безкасов начин, но можете също да получавате пари в брой от нея (например за издаване на заплати, за разплащания със служители в командировки, за бизнес нужди), както и да я кредитирате за лични средства (парични постъпления, получени от организации, неизплатени заплати, остатъци от неизползвани аванси, издадени на служители за отчитане и за пътни разходи или за бизнес нужди).
При откриване на разплащателна сметка с банката се сключва договор за банкова сметка, който урежда отношенията между банката и клиента за разплащателно и касово обслужване. В приложението към договора са определени тарифите за услугите на банката. След подписване на договора за касови услуги, на сметката се присвоява номер.
Банката гарантира на клиента правото на свободно разпореждане със средствата си, като ограниченията могат да бъдат установени само със закон. В същото време банката, без да нарушава правото на клиента да се разпорежда с наличните средства по сметката, може да използва временно свободните средства на клиента за свои цели, за което на клиента се начислява лихва.
По този начин Alekseevskoe LLC откри разплащателна сметка при Valuysky, OSB клон № 3794 и беше сключено споразумение между организациите за предоставяне на услуги, използващи системата Client-Sberbank. (Приложение)
2.2. Документиранесредства по разплащателната сметка
Основните операции, извършвани от организации, използващи разплащателна сметка, са безкасови плащания с клиенти за изпратени продукти, извършена работа за тях, предоставени им услуги и с доставчици за получени от тях стоки. материални ценностиизвършената от тях работа или предоставените от тях услуги.
Плащанията се извършват чрез банката въз основа на документи за сетълмент. Документ за сетълмент -издава се на хартиен или електронен носител поръчка:платецът - за дебитиране на пари от неговата сметка и прехвърлянето им към сметката на получателя; получателят - за дебитиране на пари от сметката на платеца и прехвърлянето им по сметката, посочена от купувача. Наредбите на Централната банка на Руската федерация определят изискванията за изпълнение на документи за сетълмент на хартиен носител. Платежните документи (с изключение на чекове) се попълват на пишеща машина или компютър с черен шрифт; не се допускат петна, изтривания и корекции, както и използването на коригиращи течности.
Формите на платежните документи трябва да отговарят на установените стандарти (в съответствие с Правилника на Централната банка на Руската федерация от 12 април 2001 г. № 2-P „За безналичните плащания в Руската федерация“) и да имат следното необходими подробности: наименование на документа за сетълмент; номер на документа, дата (с цифри), месец (с думи) и година (с цифри) на издаването му; наименование на банката на платеца; име на платеца и номер на банковата му сметка; име на получателя на средствата и номер на банковата му сметка; име на банката на получателя; предназначение на плащането; размер на плащането (с цифри и с думи); подписи и отпечатък от печат върху първия екземпляр.
Документите за плащане трябва да бъдат представени в банката в рамките на 10 календарни дни, без да се брои деня на издаване на документа за плащане. На банката се предоставят толкова копия, колкото са необходими за всички участници в сетълмента. Копия на документи за сетълмент могат да се правят с помощта на копирна хартия, копирно оборудване или компютър. Документът трябва да бъде подпечатан с печат и подпис на упълномощено лице
Банковите документи за сетълмент включват: съобщение за паричен депозит, касов чек, платежно нареждане, искане за плащане и чек за сетълмент. Обява за плащане в бройиздаден за внасяне на пари в разплащателна сметка. Предприятието Alekseevskoye LLC, въз основа на съобщение за парична вноска, ежедневно предава постъпленията на банката, а банката издава разписка на платеца, която служи като подкрепящ документ.
Касов чекпредставлява нареждане от предприятието до банката за издаване на посочения в него размер на паричните средства от разплащателната сметка на предприятието. Попълването на чекове се извършва с химикал с паста, черен или от син цвятили на пишеща машина с черен шрифт. Не се допускат бележки и корекции (дори посочени). Въз основа на касовата бележка Alekseevskoe LLC получава пари от текущата сметка в касата на предприятието.
Безналичните плащания между организациите се извършват под различни форми. Използването на конкретен документ за сетълмент зависи от избраната форма на плащане. Има следните видове (форми) безналични плащания:разплащания чрез платежни нареждания; събирателни селища; акредитивна форма на плащане; плащания с чекове. АД на името на генерал Ватутин в своята дейност използва платежни нареждания за сетълменти без приемане.
Изчисления платежни нареждания. Платежно нареждане(Приложение 3) представлява нареждане на собственика на сметката към банката за прехвърляне на средства от неговата разплащателна сметка към сметката на получателя. Плащанията с платежни нареждания са най-разпространената форма на плащане. Така в Alekseevskoe LLC на 24 януари 2008 г. плащането на електроенергия е извършено чрез платежно нареждане № 1, като сумата възлиза на 90 000-00 рубли, вкл. ДДС 18% - 13728-81 rub.
Последователността на операциите при извършване на плащания с платежни нареждания се състои от следните действия:
доставчикът, в съответствие с договора, доставя на купувача материални активи или извършва работа или предоставя услуги;
купувачът подава платежно нареждане до своята банка за плащане на получени материални активи, извършена за него работа или предоставени му услуги;
Банката на купувача дебитира от разплащателната сметка на купувача размера на средствата, посочени в платежно нареждане, и изпраща платежно нареждане до банката на доставчика за заверяване на тази сума по сметката на получателя;
на платеца се изпраща банково извлечение, което показва, че средствата са дебитирани от неговата разплащателна сметка;
Банката на доставчика заверява преведената сума по разплащателната сметка на доставчика.
В съответствие с условията на основния договор платежните нареждания могат да се използват за авансово плащане на стоки, работи, услуги или за извършване на периодични плащания.
2. Плащания за инкасо . Плащания за събиране -Това е банкова операция, чрез която банката, от името на клиента и за негова сметка, въз основа на сетълмент документи, извършва действия за получаване на плащане от платеца. Плащанията за събиране се извършват въз основа на искания за плащане и нареждания за събиране. Искане за плащанее документ за сетълмент, който съдържа искането на доставчика към купувача да му плати определена сума чрез банката за доставени материални активи, извършена работа, предоставени услуги. Последователността на операциите при извършване на сетълменти с искания за плащане:
доставчикът изпраща материални активи на купувача или извършва работа за него или му предоставя услуги;
доставчикът съставя заявката в три екземпляра и заедно с транспортните документи я предава в своята банка;
банката на доставчика изпраща заявка до банката на купувача;
банката на купувача прехвърля вземането на платеца (купувача);
На купувача се дават 3 работни дни за плащане на иска. През този период платецът трябва или да приеме искането (т.е. да се съгласи с плащането), или да откаже плащане изцяло или частично. Има банкови правила, които установяват причините за отказ. Платецът може да откаже да плати пълната сума в случай, че няма документи, потвърждаващи пратката (в този случай рекламацията се счита за нестокова) или се изпращат непоръчани, нискокачествени или непълни продукти; ранната доставка е извършена без споразумение с купувача; посочени са цени, които не са договорени с купувача. Частичен отказ е възможен, ако част от доставените продукти са се оказали непоръчани или некачествени или непълни, или продуктите не са били доставени частично, или е допусната аритметична грешка при изчисляване на сумите. Отказът трябва да бъде направен писмено в установената форма. В това
В този случай искането, заедно с транспортните документи и отказа, се връща на доставчика. Ако е съгласен, платецът вписва сумата за плащане с цифри и писмено, заверява я с подписите на лицата, упълномощени да разпореждат сметката, и с печат и в трите екземпляра, и я предава в банката си. Банката задължава разплащателната сметка на платеца със сумата на вземането и му връща третия екземпляр от документа заедно с банковото извлечение. Банката на доставчика получава известие за плащане от купувача на рекламацията заедно с второ копие на този документ;
6. Банката на доставчика заверява сумата на плащането по банковата сметка на доставчика.
Нареждане за събиранее документ за сетълмент, въз основа на който средствата се отписват от сметките на платеца по безспорен начин. Прилагат се нареждания за събиране:
а) ако безспорна процедура за събиране е установена от съответните закони;
б) за събиране по изпълнителни документи;
в) в случаите, предвидени от страните по основния договор.
Акредитивна форма на плащане. Акредитивът е условно парично задължение на банката, възникващо по указание на клиента да извърши плащане към доставчика въз основа на предоставените документи, потвърждаващи условията на договора, т. плащането се извършва не в банковата институция, обслужваща купувача, а по местонахождение на доставчика.
Плащания с чекове. Чекът за сетълмент съдържа писмено нареждане от собственика на сметката (чекмеджето) към обслужващата го банка да прехвърли сумата пари, посочена в чека, от неговата сметка към сметката на получателя на средствата. Този начин на плащане в напоследъквсе повече се използва в селища с един град (особено за селища с транспортни организации).
Всеки ден банката издава на своя клиент извлечение от банкова сметка,което показва транзакциите, извършени от организацията през този ден.
- Тълкуване на съня да бъдеш в рокля. Магията на числата. Мечтая за синя дълга рокля
- Тълкуване на съня: Сънувах, че зъбите ми падат
- Съвпадение на числата на часовника: значението на всяка комбинация от числа Какво означава числото 41?
- Характер Козирог: описание, отличителни черти и съвместимост Пълни характеристики на момичета Козирог