F 0310002 kulu kassaorder. Kassa laekumise orderi täitmine
Alates 1. juunist 2014 kehtestatakse see vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiivile nr 3210-U. Uus sularahatehingute tegemise kord näeb ette sama sissetulemise ja väljamineku sularaha order 2019 (PKO - kuluvorm KO-1 vastavalt OKUD 0310001 ja RKO-kulu vorm KO-2 vastavalt OKUD 0310002). Siin on näidis kujundusest, täitmisest ja näidisest, samuti kassakviitungi ja maksekorralduse vorm. Lisaks saab kviitungi ja tarbekaubad tasuta alla laadida.
Märkus: Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiivi nr 3210-U kohaselt ei tohi üksikettevõtjad alates 1. juunist 2014 säilitada kassaraamat ning koostada PKO ja RKO.
Sularahatehingud sooritatakse sissetuleva sularahakorralduse (PKO - prikhodnik) ja väljamineva sularahakorralduse (RKO - tarbekauba) vormidel.
Kui üksikettevõtjast üksikettevõtjad peavad vastavalt maksudele ja tasudele arvestust tulude või tulude ja kulude ja (või) muude maksustamisobjektide või iseloomustavate füüsiliste näitajate kohta. teatud tüüpi ettevõtlustegevus, sularaha dokumendid(kviitung kassaorder 0310001 - PKO ja väljaminev kassaorder - RKO 0310002) ei pruugi olla nende poolt vormistatud.
Märkus. Kõikide maksusüsteemide üksikettevõtjad peavad tulude ja kulude või füüsiliste näitajate arvestust.
Sularahadokumente saab koostada:
- pearaamatupidaja;
- raamatupidaja või muu ametnik(sealhulgas kassapidaja), mis on määratletud haldusdokumendis, või juriidilise isiku ametnik, indiviid, kellega on sõlmitud lepingud juhtimisteenuse osutamiseks raamatupidamine(edaspidi raamatupidaja);
- isiklikult organisatsiooni juhi poolt
Märkus: pearaamatupidaja ja raamatupidaja puudumisel
Sularahadokumendid allkirjastavad pearaamatupidaja või raamatupidaja (nende puudumisel juhataja), samuti kassapidaja.
Sularahatehingute tegemisel ja sularahadokumentide vormistamisel juhi poolt allkirjastatakse sularahadokumendid juhataja poolt.
Sularahatehingute tegemiseks peab kassapidajal olema pitsat (tempel), millel on tehingu fakti kinnitavad andmed. sularahatehing. Lisaks peavad kassapidajal olema kassadokumente allkirjastavate isikute allkirjanäidised.
Pidage kassaraamatut tasuta elektroonilisel kujul
SULARAHAKIRJELDUSE KO-1 VASTUVÕTMINE OKUD 0310001 järgi
Täidise näidis ja näidis
Milleks seda vaja on Kviitung sularaha order (või PKO, Prihodnik)? See on esmane raamatupidamisdokument, mida kasutatakse laekumiste töötlemiseks Raha organisatsiooni või üksikettevõtja kassasse.
Kviitungi vormil on ühtne vorm nr KO-1, mis kiideti heaks Venemaa Riikliku Statistikakomitee 18. augusti 1998. aasta resolutsiooniga nr 88). PKO välja antud ühes eksemplaris. Kassa laekumise order koosneb kahest osast: laekumise orderist endast ja selle rebitavast kviitungist. Viimane väljastatakse isikule, kes raha kassasse sisse kannab, kinnitusena selle raha temalt vastuvõtmise kohta. Warranti saab väljastada kas käsitsi või personaalarvutite abil. Nende dokumentide täitmisel ei ole plekid ega parandused lubatud. Seega, kui sisse on tehtud viga sularaha laekumise vorm, peate kviitungi printima ja uuesti täitma.
Reale “Kaasa arvatud” märgitakse käibemaksu summa, mis kajastatakse numbritega või tehakse kanne “ilma maksuta (KM).
Real "Lisa" on loetletud lisatud esmased ja muud dokumendid.
Kassa laekumise orderi kviitung täidetakse samamoodi nagu tellimus ise.
Enne sissetuleva sularaha orderi jõudmist kassasse tuleb see registreerida saabuvate ja väljaminevate kassadokumentide registris (vorm nr KO-3).
Pärast PQS-i täitmist ja registreerimist, kuid enne selle eest raha laekumist, allkirjastab PQS ja kviitung pearaamatupidaja või juhi kirjaliku korraldusega selleks volitatud isik. Samuti on märgitud allkirja ärakiri - perekonnanimi ja initsiaalid.
PKO kättesaamisel on kassapidaja kohustatud kontrollima: a) pearaamatupidaja allkirja olemasolu ja õigsust dokumentidel; b) dokumentide õigsust; c) dokumentides loetletud rakenduste olemasolu. Kui mõni ülaltoodud nõuetest ei ole täidetud, peab kassapidaja dokumendid ülevaatamiseks ja nõuetekohaseks täitmiseks tagastama. Vastasel juhul võtab kassapidaja raha vastu ja pärast selle kättesaamist paneb laekumise orderile ja kviitungile oma allkirja, perekonnanime ja initsiaalid. Kviitungile märgib kassapidaja ka raha laekumise kuupäeva ja kinnitab oma allkirja pitseriga.
Kviitung on tembeldatud nii, et serv kattub kviitungi endaga (vt täite näidis). PQS-ile lisatud dokumendid tühistatakse templi või kuupäeva (päev, kuu, aasta) tähistava kirjega “Saadud”. Pärast raha jõudmist kassasse rebib kassapidaja PKO kviitungi mööda lõikejoont maha ja annab selle raha üle andnud isikule ning jätab kassaorderi kassasse.
Niisiis, teeme lühidalt kokkuvõtte selle esmase dokumendi rakendamisest. Kogu organisatsiooni sularaha või üksikettevõtja- Üksikettevõtjad registreerib ja viib läbi "prikhodnik" - kassa laekumise order - PKO.
Kassapidaja peab hoolikalt kontrollima kassa laekumise orderi vormistamise õigsust, nimelt:
- pearaamatupidaja või raamatupidaja allkirja olemasolu (kui need puuduvad, siis juhi allkirja olemasolu) ja selle vastavus näidisele;
- sularaha hoiustaja allkirja olemasolu,
- vastavus numbritega sisestatud sularahasumma ja sõnadega sisestatud sularahasumma vahel,
- kassa laekumise orderis loetletud tõendavate dokumentide olemasolu.
Kassa võtab sularaha vastu lehtede kaupa, tükkide kaupa. Veelgi enam, kassapidaja võtab sularaha vastu nii, et sularaha hoiustaja saab kassapidaja tegevust jälgida.
Pärast sularaha vastuvõtmist kontrollib kassa laekumise orderis märgitud summat tegelikult laekunud sularaha summaga. Kui sissemakstud sularaha summa vastab kassa laekumise orderis olevale summale, kirjutab kassapidaja ainult sel juhul kassa sissetuleku orderile alla, paneb sularaha hoiuleandjale väljastatud kassa laekumise orderi eksemplarile pitsati (templi) ja annab talle. kassa laekumise orderi täpsustatud koopia.
Kui sissemakstud sularaha summa ei vasta kassa laekumise orderis märgitud summale, kutsub kassapidaja sularaha hoiustajat üles lisama puuduoleva sularaha või tagastab üleliigse sissemakstud sularahasumma. Kui sularaha hoiustaja keeldub puuduolevat sularahasummat lisamast, tagastab kassapidaja talle hoiustatud sularahasumma. Kassa kriipsutab läbi kassa laekumise orderi ja annab selle üle pearaamatupidajale või raamatupidajale (nende puudumisel juhatajale), et väljastada kassa laekumise order uuesti tegeliku sissemakstud sularahasumma ulatuses.
Kassa sissetuleku orderit saab väljastada sularahatehingute sooritamisel kassaseadmetelt eemaldatud kontrolllindi, blankettide alusel range aruandlus, samaväärne kassakviitungiga, muud ettenähtud dokumendid Föderaalseadus 26. mai 2003 nr 54-FZ “ja (või) arveldused maksekaartidega”, kogu summa vastu sularaha.
Sularaha vastuvõtmine juriidilise isiku kassasse toimub kehtestatud viisil juriidilise isiku, kassa laekumise orderi järgi.
Kuidas koostada kassa laekumise order raha kandmiseks kassast ettevõtte kassasse
Märkus: Venemaa föderaalse maksuteenistuse kiri 07.09.2014 nr ED-4-2/13338
Maksuamet pööras kirjas erilist tähelepanu kassa laekumise orderi täitmisele, mis vormistatakse päeva lõpus kassa kaudu või rangeid aruandlusvorme kasutades vastuvõetud rahasumma kohta. Nad selgitasid, et pärast kõigi sularahatehingute tegemist peate looma "kviitungi". Üks dokument väljastatakse kogu vastuvõetud rahasumma kohta. Sel juhul võib laekumise orderi koostamise aluseks olla kas pealt eemaldatud kontrolllint või rangete aruandlusvormide seljad – kui kassaseadmeid ei kasutata. Nagu ka muud 22. mai 2003. aasta föderaalseaduses sätestatud dokumendid. Näiteks müügitšekid või kviitungid. Neid saab kassakviitungi asemel väljastada kaudse tulu maksu - UTII - maksjatele. Vastavalt saavad nad nende paberite alusel välja anda "prikhodniku".
KULUTUSED SULARAHAKORRALDUS KO-2 OKUD 0310002 järgi
Täidise näidis ja näidis
Sularaha väljavõtmine teostatud kasutades sularaha laekumisi - "tarbekaubad" - RKO.
Kulukassa orderi vastuvõtmisel kontrollib kassa pearaamatupidaja või raamatupidaja allkirja olemasolu (nende puudumisel juhi allkirja) ja selle vastavust näidisele, numbritesse kantud sularahasummade vastavust. sõnadega sisestatud summadega. Kulukassa orderi järgi sularaha väljastamisel kontrollib kassa kassa kassalehes loetletud tõendavate dokumentide olemasolu.
Sularaha väljastab kassa alles pärast sularaha saaja tuvastamist tema esitatud passi või muu isikut tõendava dokumendi abil või sularaha saaja esitatud volikirja ja isikut tõendava dokumendi alusel. Sularaha väljastamise teostab kassapidaja otse kassa laekumise orderis (arveldus- ja palgalehel, palgalehel) või volikirjas märgitud sularaha saajale.
Sularaha väljastamisel volikirja alusel kontrollib kassapidaja kassaorderis märgitud sularaha saaja perekonnanime, nime, isanime (kui see on olemas) vastavust määratud käsundiandja perekonnanimele, nimele, isanimele (kui on) volikirjas; volikirjas ja kassa laekumise orderis märgitud volitatud isiku perekonnanime, nime, isanime (olemasolul), isikut tõendava dokumendi andmete ja volitatud isiku esitatud isikut tõendava dokumendi andmete vastavus.
Sularaha väljastamisel vastavalt dokumendile, mis on väljastatud mitmeks makseks või sularaha vastuvõtmiseks erinevatelt juriidilistelt isikutelt või üksikettevõtjatelt, tehakse sellest koopiad ja kinnitatakse need juriidilise isiku või üksikettevõtja kehtestatud viisil. Kassa laekumise orderile (palgaleht, palgaleht) lisatakse volikirja kinnitatud koopia.
Kassa ei võta sularaha saajalt vastu pretensioone sularahasumma kohta, kui sularaha saaja ei ole kontrollinud numbritega kantud sularahasummade vastavust kassa laekumise orderile sõnadega kantud summadele ning ei ole arvutas kassapidaja järelevalve all tükkhaaval ümber temale laekunud sularaha.
Pärast sularaha väljastamist vastavalt kassa laekumise orderile allkirjastab kassapidaja selle.
Juriidilise isiku või füüsilisest isikust ettevõtja tegevusega seotud kulude katteks töötajale sularaha väljastamiseks koostatakse kassa kulukorraldus vastavalt mis tahes vormis vormistatud kirjalikule dokumendile, mis sisaldab märge sularaha summa ja perioodi kohta. mille eest sularaha väljastatakse, juhataja allkiri ja kuupäev .
Sularaha arveldusarve väljastamine toimub tingimusel, et vastutav isik tasub võla täielikult tagasi arveldusarvele laekunud sularaha summa ulatuses.
Sularahatehingute tegemiseks vajaliku sularaha väljastamine juriidilise isiku kassast eraldi jaoskonda toimub juriidilise isiku kehtestatud viisil vastavalt kulukassa orderile - “tarbekaubad”.
Rakendamise seaduslikkus maksuhaldurid kontrollib, kas organisatsioonid ja üksikettevõtjad järgivad sularahaga töötamise korda ja sularahatehingute tegemise korda, sularahaarveldusi teiste organisatsioonidega.
Kulude kassaorder (RKO). Vorm KO-2 on dokument finantsaruanded, mille abil väljastatakse ettevõtte (organisatsiooni) kassast rahalisi vahendeid. Vormi vorm on ühtne, seadusandlikul tasandil kinnitatud Vene Föderatsiooni riikliku statistikakomitee 18. augusti 1998. aasta resolutsiooniga nr 88 (muudetud 3. mail 2000), OKUD kood 0310002. Dokument koostatakse olenevalt sularahatehingute tegemise korrast ettevõttes. Tellimuse täidab raamatupidaja või muu volitatud isik ühes eksemplaris.
Pärast täitmist registreeritakse (nagu ka) dokument vormi nr KO-3 järgi registreerimispäevikus. Kassaorderile lisatakse reeglina raha väljastamise aluseks olevad dokumendid. Tasub aga tähele panna, et kui korraldusele lisatud dokumentidel on juhi allkiri, siis RKO puhul seda enam vaja ei ole.
Kassa laekumise orderi täitmisest võtavad osa mitmed raha väljastamise ja vastuvõtmisega tegelevad ettevõtte töötajad. Seega peaksite tellimuse täitmisel järgima järgmisi juhiseid:
- väljal "Organisatsioon" peab olema õppeaine nimi majanduslik tegevus ja veerg “Struktuuriüksus” – selle üksus, kes korralduse väljastas. Kui sellist struktuuriüksust pole, asetatakse veergu kriips;
- ridadele “Dokumendi number” ja “Koostamise kuupäev” märgitakse vormil KO-3 registreerimispäeviku järgi järjekorra number, samuti selle koostamise kuupäev vormingus PP.KK.AAAA;
- veerus “Deebet” on kirjas selle struktuuriüksuse kood, kuhu raha väljastatakse (kui seda ei ole, pannakse kriips), vastava konto, alamkonto number, mille deebet näitab raha kulutamist kassast. register, samuti vastava konto analüütiline raamatupidamiskood (kriips – kui selliseid koode organisatsioonis ei kasutata);
- real “Krediit” kuvatakse selle raamatupidamiskonto number, mille krediidile raha väljastatakse. Reeglina on see 50 "Sularaha" konto;
- Väljale “Eesmärgi kood” sisestatakse kood, mis kajastab kassast väljastatud vahendite kasutamise eesmärki. Kui ettevõttes selliseid koode ei kasutata, lisatakse kriips;
- rida “Emissioon” sisaldab selle isiku perekonnanime, eesnime, isanime, kellele see raha välja antakse;
- real “Baas” kuvatakse äritehingu sisu. Näiteks ettemaks reisikuludeks, rahalise abi andmine jne.
- väljastatud rahasumma kuvatakse real “Summa” ja see tuleb sisestada sõnadega. Kui pärast sisenemist on real veel vaba ruumi, peaksite panema kriipsu;
- väljal “Lisa” kuvatakse kassaaparaadist raha väljastamise aluseks olevate esmaste dokumentide andmed.
Pärast ülaltoodud andmete täitmist kinnitatakse pearaamatupidaja ja ettevõtte juhi allkirjadega nende ärakirjad. Seejärel järgige neid raha saava isiku täidetud ridu. Real „Saadud“ märgitakse sõnadega kassast laekunud rahasumma, selle alla märgitakse laekumise kuupäev ja selle isiku allkiri.
Ettevõtte kassapidaja märgib pärast raha väljastamist selleks ettenähtud ridadele kassast raha saanud isikut tuvastava dokumendi nime, numbri, väljaandmise kuupäeva ja väljastamise koha. Allpool on kassapidaja allkiri koos ärakirjaga. Ettevõtte kassapidaja on kohustatud kontrollima dokumendi õigsust ja tühistama selle lisad templiga “Tasutud” või ettevõtte kuupäevaga templiga. Pärast tagasimaksmist jääb kulukassa order ettevõtte kassasse. Ülekulude tagasimaksmisel on kassast sularaha arvelduste rahasumma väljastamise aluseks aruandekohustuslase aruanne.
Kuluraha maksekorraldus on vorm, mille vorm on ametlikult kinnitatud föderaalseaduste tasandil. Milline on vastava dokumendi ülesehitus, kuidas õigesti täita kassa laekumise orderi blankett ja mis on selle kujunduses 2019. aastal muutunud, saate teada meie artiklist.
Milline on parim viis RKO vormi allalaadimiseks - Wordis või muus vormingus
Sularaha laekumise vormi saab esitada kahes põhivormingus - Word ja Excel. Igal neist on oma eelised ja puudused.
Wordi dokumendid avanevad rohkem programmid – ühised operatsioonisüsteemid(Windows, Linux, MacOS) on reeglina alati eelinstallitud tarkvara, mis suudab töötada vastava formaadi failidega.
Suhteliselt vähesed lahendused töötavad Exceli failidega õigesti - Microsoft Excel, Open Office Calc ja nende analoogid, sealhulgas "pilve" tüüpi tarkvara. Reeglina pole neid kaasaegsetes operatsioonisüsteemides vaikimisi installitud.
Kui otsustate kassa laekumise orderi vormi alla laadida Exceli formaadis, siis on teie käsutuses universaalsem fail. Näiteks kui see on loodud ühes Microsoft Exceli versioonis, saab selle probleemideta ära tunda üheski teises ja enamasti ka kolmanda osapoole programmides. Kuigi Wordi faile ei tuvastata nende struktuuri iseärasuste tõttu alati õigesti muudes programmides peale nende, milles need loodi.
Teine argument RKO vormi Excelis allalaadimiseks on selle arvutis täitmise mugavus. Faili struktuur seda tüüpi on selline, et raamatupidajal on arvutis vajalike andmete täitmisel keerulisem viga teha, kuna teabe sisestamise lahtrid on esile tõstetud. Wordi dokumendi täitmisel on võimalus puudutada ekslikult teisi dokumendi vormingu elemente, mille tagajärjel võib selle struktuur häirida.
Millisele ühtsele vormile peaks vastama vorm RKO?
Vastavalt Venemaa Panga 11. märtsi 2014. aasta direktiivi nr 3210-U sätetele on Venemaa organisatsioonidel kohustus RKO vormina kasutada ühtset vormi KO-2 (vastab OKUD numbrile 0310002). See vorm kiideti heaks Vene Föderatsiooni riikliku statistikakomitee 18. augusti 1998. aasta määrusega nr 88.
Lisateavet põhidokumentidele esitatavate juriidiliste nõuete kohta leiate artiklist “Esmane dokument: nõuded vormile ja selle rikkumise tagajärjed” .
MÄRGE! Alates 19. augustist 2017 kehtivad uued sularahatehingute tegemise reeglid, millega saate tutvuda.
Kuidas RKO vormi tasuta alla laadida
Kulukassa orderi vormil KO-2, st selle struktuur vastab täielikult seaduse nõuetele, saate alla laadida meie veebisaidilt:
MÄRGE! Oluline on mitte ainult alla laadida praegune RKO vorm ühes esitatud vormingus, vaid ka veenduda, et failil pole atribuuti "kirjutuskaitstud" (muidu pole seda võimalik arvutis redigeerida) . Selleks tuleb see kettalt üles leida, teha sellel paremklõps, valida “Properties” ja vajadusel vastava atribuudi juurest linnuke eemaldada.
Laadige alla sularaha laekumise order — See on veel pool võitu; tekib järgmine ülesanne - see õigesti täita. Mõelgem võtmepunktid seda protseduuri.
Kas ma pean KO-2 kassatellimuse vormi välja printima?
RKO täitmine võib toimuda kas arvutis – järgneb trükkimine või käsitsi – kasutades juba prinditud vormi (juhendi nr 3210-U punkt 4.7). Kasutada saab ka automatiseeritud lahendusi - sel juhul ei ole sularaha arvelduskorralduste väljatrükkimine vajalik (tellimuse failid salvestatakse vastavate programmide mällu ja allkirjastatakse elektroonilise digiallkirjaga). Tõsi, viimasel juhul peab organisatsioon ostma elektroonilised allkirjad kõigile isikutele, kes peavad neile dokumentidele alla kirjutama: juht, pearaamatupidaja, kassapidaja ja ka teised töötajad (sh raamatupidajad).
Täidetud RKO näidis võib välja näha selline:
Seda täidetud kassa laekumise orderi näidist saab kasutada teie organisatsiooni kassa näidisena.
Millele tasuks sularaha laekumise vormi täitmisel erilist tähelepanu pöörata:
- veerus “OKPO kood” on vaja märkida riikliku statistika registrites sisalduvale vastavad andmed;
- kui ettevõttel ei ole struktuurijaotused, siis tuleb vormi vastavasse veergu lisada kriips;
- veergu “Dokumendi number” märgitakse järjekorras sularahaarvelduse number, arvestus algab reeglina iga aasta 1. jaanuaril;
- Vormi tabeliosas oleva summa võib märkida rublades ja kopikates, eraldades need koma või sidekriipsuga (näiteks 200,75 või 200-75);
- Andmed sisestatakse kirjele "Eesmärkkood" ainult juhul, kui organisatsioon kasutab praktikas koodide süsteemi, mis määrab raha kulu ja laekumise;
- tabeli all asuvas lõigus "Summa" peaksite märkima sularahaarveldusteenuste raames väljastatud rahasumma rublades - sõnadega esimese sõna suure algustähega, kopikates - numbritega;
- veerus “Põhjused” tuleb märkida äritehingu sisu
- veerus “Lisa” esitatakse teave sularahatehingu tegemise aluseks oleva dokumendi kohta (näiteks sularahas palkade väljastamisel võib see olla palgaleht), märkides selle numbri ja koostamise kuupäeva.
Lisateavet palgalehe täitmise kohta leiate artiklist “Palgaarvestuse T 49 täitmise näidis” .
Kui kassaaparaati täidab üksikettevõtja, kes ei palka kassapidajaid, peaks veerg “Väljamaa” sisaldama tema andmeid. Kui üksikettevõtja raamatupidajat ei palka, peaks RKO-l olema ainult tema allkiri organisatsiooni juhina.
Uuendused sularahaarvelduste registreerimise korras 2019. aastal
Õnneks 2019. aastal kassade täitmise korras muudatusi ei toimunud. Nad olid seal varemgi. Seega jõustus 19. augustil 2017 Vene Föderatsiooni Keskpanga 19. juuni 2017 juhend nr 4416-u, millega tehti mitmeid muudatusi sularahakviitungite täitmise ja väljastamise korras:
- Kassapidajal on õigus koostada tööpäeva lõpus üks sularahaarveldus kogu päeva jooksul kassast väljastatud summa kohta, kuid väljastatud raha kohta on olemas fiskaaldokumendid online kassast.
- Kassapidaja on kohustatud kontrollima, kas kassaaparaadil on pearaamatupidaja ja raamatupidaja või direktori allkirjad, kuid allkirju kontrollitakse nüüd näidiste alusel vaid juhul, kui dokument on vormistatud paberkandjal.
- Kui sularahaarveldus vormistatakse elektroonilisel kujul, siis on raha saajal õigus panna dokumendile oma elektrooniline allkiri.
- Arvele saab raha väljastada direktori korraldusel, nüüd ei pea vastutajalt avaldust küsima. Rahaliste vahendite väljastamise valitud kord (taotluse või korraldusega) tuleks siiski fikseerida Arvelduskohustuslastega arveldamise määrused.
- Töötaja varem saadud ettemakse võlg ei ole enam keeldumise põhjus uus number aruandekohustuslikud vahendid.
Loe lähemalt kõikidest muudatustest aruannete väljastamise korras.
Tulemused
Kulukassa order täidetakse rahaliste vahendite väljastamisel kassast. Täitmise reeglid on rangelt reguleeritud ja suuremas osas reguleeritud juhendiga nr 3210-U. 2019. aastal peate täitma RKO vastavalt tuntud reeglitele.
Kulukassa order on vorm, millel on standardne kehtestatud vorm KO-2. Vorm on trükitud rangelt vastavalt vormile ja muutmine on keelatud.
Kulukassa order on aluseks kassapidajale kassast raha väljastamisel. Sel juhul peavad olema täidetud mitmed tingimused. Kindlasti peab dokument olema kinnitatud juhtide - direktori (juhataja) ja pearaamatupidaja - allkirjadega.
Kassaorderi alusel raha kättesaamise teine tingimus on, et saaja peab esitama isikut tõendava dokumendi. Saaja isik registreeritakse.
Ilma summat näitava kviitungita kassaorder ei kehti. Sel juhul tekib kassas puudus.
Kui isikule väljastatakse raha volikirja alusel, tehakse kassaorderisse vastav kanne (sama toiming toimub väljavõtte kaudu väljastamisel). Volikiri on lisatud tellimusele.
Andmed sisestatakse kassa laekumise orderisse selge, loetava ja vigadeta käekirjaga. Kustutamine ega parandused pole lubatud. Nagu teisedki algdokumendid kassaaparaat, kassa laekumise order registreeritakse ja sellele määratakse number.
RKO vormi väljastab raamatupidaja. Iga kulutehinguga kaasneb üks sularaha arvelduskonto. Vorm on dateeritud sularahatehingu tegemise päeval.
Kulukassa order kantakse päevikusse vormi KO-3 abil. Kulukorralduste nummerdamine on järjestikune. Pöördloenduse algus langeb kokku kalendriaasta algusega. ettenähtud kujul saab osta ka meie poest.
Täida tuleb kõik kassaorderis toodud andmed, nagu organisatsiooni nimi, koodid, vastavate kontode numbrid, väljavõtte number ja täpne number. Väljad, kus teave objektiivselt puudub, on läbi kriipsutatud.
Kui kulutehing tehakse mitte kulukassa orderi, vaid näiteks väljavõtte või kontode kaudu, siis peavad sellised dokumendid sisaldama kassaandmeid (pitsati jäljend). Sularahaarveldusele lisatakse raha väljastamist algatavad dokumendid. Selliste dokumentide loetelu kantakse tellimuse spetsiaalsesse veergu.
Kassa laekumise orderit meie kaupluses müüakse 100 tk partiidena. Kaupu saab osta ööpäevaringselt. Küsimuste korral võtke meiega ühendust märgitud kontaktnumbritel. tööaeg meie kontor.