Hüpoteeklaenu intresside tagastamine mitme aasta jooksul: kuidas tagastada maksimum. Maksutagastus kinnisvara ostmisel: maksete summa arvutamine ja laekumise viisid Arvuta 13 korteriostu kalkulaator
Laenuinfo
Väljal peab olema arvväärtus.Selle välja täitmine on kohustuslik. Väljal peab olema arvväärtus.
Selle välja täitmine on kohustuslik. Väljal peab olema arvväärtus.
Selle välja täitmine on kohustuslik. kuud Väljal peab olema arvväärtus.
Selle välja täitmine on kohustuslik. % aastas
Annuiteedi erinevus
Väljal peab olema väärtusLisaks
Väljal peab olema arvväärtus.Selle välja täitmine on kohustuslik. Väljal peab olema väärtus
kuupäev vormingus pp.mm.yyyy (4 numbrit aasta)
Ennetähtaegsed tagasimaksed
Väljal peab olema väärtuskuupäev vormingus pp.mm.yyyy (4 numbrit aasta) Väljal peab olema arvväärtus.
Selle välja täitmine on kohustuslik.
Tüüp Summa vähendamine Tähtaja vähendamine Määra muutus Summa igakuine vähendamine Tähtaja igakuine vähendamine Komisjonikindlustus
Kogunenud intress aastas. Eelmisel aastal makstud intressisummalt võimalik maksusoodustus 13%.
Kalkulaatori töö kirjeldus
Hüpoteegiga korterit ostes on oodata riigilt leevendust - nn maksutoetust. Ostust mahaarvatav summa ei tohi ületada 260 tuhat rubla ehk 13% 2 miljonist.
Samuti võite saada intresside mahaarvamise. Aga ainult tasulistele, st. viimase makseperioodi eest. Lisaks saab mahaarvamist remondi eest - ostetud viimistlusmaterjalide summast - aga see on ainult uue korteri puhul.
Arvutusfunktsioonid
Maksusoodustust, nagu iga riigi raha, on tore saada.
Riigilt maksutoetuse taotlemiseks tuleb pöörduda oma registreerimiskoha maksuameti poole. Suure tõenäosusega läheb sul vaja pangatõendit aasta eest makstud intresside kohta.
Tahan kohe hoiatada – see on tasuline. VTB 24 küsis selle eest 150 rubla - see pole palju.
Samuti tuleb kirjutada avaldus toetuse saamiseks – näidise saab maksuametist. Maksuamet vaatab teie avalduse läbi kuu aja jooksul – just see on läbivaatamise periood.
Järgmisena annab ta teile dokumendi, mis kinnitab teie õigust saada toetust.
Selle dokumendiga lähed raamatupidamisse ja kirjutad avalduse. Ja järgmisest palgast saad oma töötasu täis, s.t. 13 protsenti maha võtmata.
Hetkel arvutab kalkulaator maksusoodustuse maksimumsummat arvestamata uue seaduse mõju. Selle järgi on maksimaalne mahaarvamine ostusummast 13 protsenti 3 miljonist rublast
Need.
Mahaarvamine ostust = 0,13 * 3 miljonit = 390 tuhat rubla
Mahaarvamise saamiseks kehtivad reeglid:
- Sihtlaenu - see tähendab hüpoteeklaenu - eest saate maha arvata. Kui võtate kinnisvara soetamiseks tarbimislaenu, siis mahaarvamist ei tehta
- Riigilt saad toetust vaid korra elus. Veelgi enam, kui te ei saanud esimese hüpoteegi ostmisest mahaarvamist 390 tuhat, saate selle raha kätte ka teise hüpoteegiga
- Remondikulud (viimistlusmaterjalide eest) saate tagasi.Selleks on vaja templiga kassatõkkeid, millel on märgitud ostetud viimistlusmaterjalide kogus. Kuid seda ainult juhul, kui ostate uue, poolelioleva korteri. Mahaarvamise saamiseks peate võtma ühendust maksuametiga ja esitama kviitungite koopiad. Seega koguge renoveerimisel kviitungeid viimistlusmaterjalide eest
- Lisaks ostuhinnast mahaarvamisele saab toetust eelmisel aastal makstud intressidelt. Näiteks eelmisel aastal maksite 150 tuhat hüpoteeklaenu makset, millest 100 tuhat oli laenuintress. Mahaarvamise saate arvutada järgmiselt:
100 tuhat * 0,13 = 13 tuhat rubla.
Kui olete ametlikult tööl, saate selle raha otse töölt kätte saada. Kui vormistad kõik paberid ära ja esitad need tööandjale, ei arvesta ta sinu palgast tulumaksu maha.
Millise perioodi eest on võimalik saada mahaarvamist 2015. aastal ostetud eluaseme eest? Ostetud kinnisvara osa kulude hüvitamise võimalus algab omandiõiguse tunnistuse registreerimise aastast (kui tehing vormistatakse ostu-müügilepinguga) või vara võõrandamise toimingust ühisel osalusel. maja ehitus. Näiteks, olles ostnud 2015. aastal eluaseme, koostab maksumaksja alates järgmisest, 2016. aastast, ostu kinnitavate asjakohaste dokumentide paketi ja omandab föderaalse maksuteenistuse nõusolekul õiguse üksikisiku tulumaksu tagastamisele summas 13% kehtestatud piirangutega eluaseme maksumusest. Maksumaksjal on võimalik maksutagastus esitada kolmel järgneval aastal ja pensionäril neljal aastal (2016, 2017, 2018, 2019). Mahaarvamise taotlemisel arvessevõetavad omadused Vaatame, kuidas tagastada korteri ostult 13 protsenti.
Kuidas saada korteri ostmisest 13 protsenti? Korteri ostmisel 13% raha tagasi
Pealegi, kui abielus abikaasad ostsid korteri pärast 01.01.2014, võib kumbki abikaasa saada nende piirmäärade ulatuses vara mahaarvamise. Lisateavet selle teabe kohta saate artiklist: Abikaasade eluaseme ostmisel vara mahaarvamise saamise iseärasused Näide 1: 2016. aastal Ivanov A.A.
Ostsin korteri 2,5 miljoni rubla eest. Samal ajal teenis ta 2016. aastal 500 tuhat rubla ja maksis tulumaksu 65 tuhat rubla. Sel juhul on maksimaalne summa, mida Ivanov A.A.
saab selle tagastada 2 miljonit x 13% = 260 tuhat rubla. Kuid 2016. aasta eest saab ta otse ainult 65 tuhat rubla (ja järgmistel aastatel jääb tagastamiseks 195 tuhat). Näide 2: 2014. aastal Vassiljev V.G. ostis 1 miljoni eest korteri.
rubla Aastal 2017 Vassiljev V.G. Sain teada maksusoodustuse võimalusest ja otsustasin seda taotleda.
Kuidas tagastada 13 protsenti korteri ostust?
Ainuke asi on see, et tulumaksu saad tagastada mitte rohkem kui viimase kolme aasta eest. Näiteks kui ostsite korteri 2014. aastal ja otsustasite taotleda mahaarvamist 2017. aastal, saate 2016., 2015. ja 2014. aasta maksud tagasi (üksikasjalik teave selle kohta, millal ja mis aastate eest saate oma tulumaksu tagasi saada tulumaksu tagasi leiad meie artiklist: Millal ja mis aastateks tuleks kodu ostmisel taotleda kinnisvara mahaarvamist Kogu kinnisvara mahaarvamise jääk kantakse üle järgmisse aastasse.
Tähelepanu
See tähendab, et saate tulumaksu tagastada mitme aasta jooksul, kuni olete "kogu summa ammendanud" (vt Maksu mahaarvamise summa). Kogu mahaarvamise saamise protseduur kestab tavaliselt kaks kuni neli kuud (enamik aega kulub teie dokumentide kontrollimisele maksuametis).
Kuidas arvutada maksusoodustust korteri ostmisel?
Ühekordne mahaarvamine). Maksusoodustuse summa Maksusumma, mille saate tagastada, määravad kaks peamist parameetrit: teie kulutused kodu ostmisel ja tasutud tulumaks.
- Kogusummas saate tagastada kuni 13% eluaseme või maa maksumusest, kuid mahaarvamise maksimaalne summa ei tohiks ületada 2 miljonit rubla (see tähendab, et saate tagastada maksimaalselt 2 miljonit rubla x 13% = 260 tuhat rubla. Märkus: enne 2008. aastat ostetud eluaseme puhul on maksimaalne mahaarvamise summa 1 miljon rubla.
- Igal aastal saate tagastada mitte rohkem, kui tulumaksueelarvesse kandsite (umbes 13% ametlikust palgast). Samal ajal saate maksu tagastada mitme aasta jooksul, kuni tagastate kogu summa (vt.
Kuidas saada korteri ostult 13 protsenti: kord, tagastustingimused
Tähtis
Vene Föderatsiooni maksuseadustikus nimetatakse sellist mahaarvamist vara mahaarvamiseks, see on võimalik ainult ülekantud maksu summalt. Kui maks eelarvesse ei laekunud ehk inimene ei töötanud või töötas mitteametlikult, siis õigust tagastamisele ei teki.
Nii et sellise sammuga nagu korteri ostmine kaasneb juriidiline hüve 13 protsendi ulatuses tehtud kulutustest. Kehtivad ostusumma piirangud, mida käsitleme hiljem.
Info
Mahaarvamist võivad saada: vara omanik või tema ametlikud abikaasad; alaealise omaniku üks vanematest, kui nad ei ole varem mahaarvamist saanud. Mahaarvamist saate taotleda ainult siis, kui kulutate oma vahendeid.
Kui ost tehti organisatsiooni rahaliste vahendite, erineva taseme eelarvete või rasedus- ja sünnituskapitali arvelt, siis kulude hüvitamise õigust ei teki. Nüüd mõtleme välja, kuidas saada korteri ostmisest 13 protsenti.
Korteri ostmisel maksutagastus. kellel on õigus maksusoodustusele?
Suurema selguse huvides analüüsime arvutusmehhanismi näidete abil. Summa arvutamise näide Vaatleme näiteid:
- 2016. aastal võttis perekond Mayevsky hüpoteegi ühetoalisele korterile Magnitogorski uues linnaosas. Korteri hind on 1 200 000 rubla, hüpoteek väljastati 2 aastaks 14% aastas (enammakse 1 200 000 * 0,14 * 2 = 312 000). Arvutame mahaarvamise: 1 200 000*0,13+312 000*0,13=196 560 rubla.
Mõelge nüüd juhtumile, kus on vaja piiranguid rakendada. - Korteri ostmine hüpoteegiga 2015) läheb hr Pljuškinile maksma 6 510 000 rubla, millest 2 100 000 makstakse müüjale ja veel 4 410 000 makstakse 15 aasta jooksul pangaintressidena. Sel juhul ületavad mõlemad summad piirmäärasid, seega on tagasimakse võrdne 650 000 rublaga (2 000 000*0,13+3 000 000*0,13). Otse 2016. aasta eest saab Pljuškin tagastada 95 000 rubla, sest see on üksikisiku tulumaksu summa, mille tööandja aasta eest üle kandis.
Korteri/maja/maa ostmisel maksusoodustus
Föderaalne maksuteenistus või tööandja esitab järgmised dokumendid:
- sertifikaat 2-NDFL, mille tööandja on kohustatud töötajale nõudmisel väljastama;
- kinnisvara omandamise fakti kinnitav dokument ja kui see osteti pärast 15. juulit 2016 - väljavõte ühtsest riiklikust registrist;
- paberid, mis kinnitavad täiendavaid kulutusi ruumide viimistlemiseks, samuti panga- ja maksedokumendid, mis näitavad vahendite sihtotstarbelist kulu;
- föderaalse maksuteenistuse juhile adresseeritud avaldus mahaarvamise registreerimiseks.
Dokumentide esitamise tähtaeg ja koht Need dokumendid tuleb esitada aruandeaastal registreerimiskoha maksuametile, näiteks kui ostsite kinnisvara 2014. aastal, siis tuleb see kajastada vastava deklareerimisfirma perioodil. Samuti saate täpsustada varem tasutud maksu tagastamise tingimusi.
Kuidas saada korteri ostult 13 protsenti
Oluline on meeles pidada: kui korteri maksumus on alla 2 miljoni rubla, siis on ostjal õigus kasutada jääki tulevikus kinnisvara soetamisel. Sarnane reegel kehtib ka kinnisvara ostmisel 2014. aasta algusest.
Varem rakendati arvutusalgoritmi erinevate reeglite järgi: mahaarvamist oli võimalik saada ainult ühe ostu eest (isegi kui eluaseme maksumus oli oluliselt madalam kui 2 miljonit rubla) ja hüpoteegi mahaarvamisel ei olnud piiranguid. laenu. Seetõttu on järelmaksuga eluaseme ostmisel vaja arvestada mahaarvamise õiguse saamise võimaluse eripäraga, sest kui see tekib enne 2014. aastat, tuleks kulude hüvitamise dokumendid esitada pärast kogumaksumust või osa tasumist. see, mis võrdub 2 miljoni rublaga, on makstud, kuna seda saab teha ainult ühe objekti puhul.
Maksu mahaarvamise kalkulaator korteri ostmisel
Nii võib näiteks Nižni Novgorodi oblastis elamu maksta umbes poolteist miljonit rubla, kuid Peterburis saab selle raha eest osta toa vaid kauges äärelinnas. Kirjeldatud makse maksimaalne summa on 2 000 000 rubla.
See kehtestatakse mahaarvamisstandardi tasumiseks. Tegelikult ei saa maksumaksja rohkem kui 260 000 rubla, kuna see summa on 13% 2 000 000 rublast.
Kui ostate eluaseme hüpoteegiga, on makse ülemmäär kõrgem - 3 000 000 rubla. Samal juhul, kui eluase osteti väiksema summa eest, võib selle tagasiostmise korral teha järelejäänud rahasummalt teise mahaarvamise kuni maksimaalse maksesummani. Tasub meeles pidada, et teise korteri raha ei saa alati tagastada.
Kuidas arvutada tulu 13 korteri ostult
Selle võimaluse kohta saad lähemalt lugeda meie artiklist - Korduv kinnisvara mahaarvamine hüpoteegi intressideks Täpsemat infot vara mahaarvamise saamise piirangute kohta saad artiklist: Ühekordne vara mahaarvamine korteri/maja ostmisel. Kuidas saada mahaarvamist? Mahaarvamise saamise protsess koosneb: dokumentide kogumisest ja maksuametile esitamisest, dokumentide kontrollimisest maksuameti poolt ja raha ülekandmisest.
Maksusoodustuse saamise protsessiga, märkides ära tähtajad, saad lähemalt lugeda siit: Kinnisvaramaksu mahaarvamise saamise protsess. Mahaarvamise saamise protsessi saab meie teenust kasutades lihtsustada. Ta aitab teil 15-20 minutiga koostada 3-NDFL deklaratsiooni ja muud mahaarvamisdokumendid, samuti annab ta üksikasjalikud juhised dokumentide esitamiseks maksuhaldurile.
Korteri ostmisel saab maksumaksja tagastada kinnisvaramaksu mahaarvamisega tasutud tulumaksu. Selles artiklis vaatleme, kuidas seda maksusoodustust arvutatakse.
Maksu mahaarvamise summa
Kui suur on maksusoodustus ja kuidas seda arvutatakse? Korteri ostmisel saab maksumaksja tagastada tasutud maksu - 13% ostuhinnast, kuid mitte rohkem kui 260 tuhat rubla.
Vaatleme konkreetset näidet, kuidas korteri maksusoodustust arvutatakse: kodanik A. sai 2014. aastal palka 40 tuhat rubla. kuus, millelt maksin 13% maksu. Seega maksis ta aasta eest makse 62 400 rubla. Samal ajal ostis kodanik A. 2014. aastal 1,8 miljoni rubla eest korteri. See tähendab, et ta võib saada vara mahaarvamise summas 234 tuhat rubla. (RUB 1,8 miljonit*13%). Kuid 2014. aasta eest saab ta maha arvata vaid 62 400 rubla. sest ta maksis selle aasta maksusumma. Ülejäänud mahaarvamise summa jaotatakse järgmistel maksustamisperioodidel kuni maksusoodustuse täieliku kasutamiseni.
Tähtis! Kui tasutud maks oleks mahaarvamisega võrdne või sellest suurem, oleks maksumaksjal võimalik saada ühe kalendriaasta maksusoodustuse kogusumma.
Vara mahaarvamine, kui korter ostetakse kaasomandina
Kui korter on ostetud abikaasade ühisvaraks peale 01.01.2014 (vastavalt uutele reeglitele). Reegel on see, et iga abikaasa saab mahaarvamist kasutada maksimaalselt 260 tuhande rubla ulatuses. oma osa eest ühiskorteris.
Näiteks ostsid abikaasad D. ja E. 2015. aastal kaasomandisse 4 miljoni rubla eest korteri. Oletame, et mõlemad abikaasad teenisid aastas 2 miljonit rubla, millest maksid makse.
Kui nad leiavad, et neil on võrdne omandiõigus ühisvarale (st kummalegi ½), saab kumbki abikaasa kasutada maksimaalset vara mahaarvamist - 260 tuhat rubla. ja saab selle kätte ühe kalendriaasta jooksul.
Tähtis! Kui korter osteti enne 01.01.2014, kehtivad erinevad reeglid - mõlema abikaasa maksimaalne maksusoodustuse summa on 260 tuhat rubla, s.o kumbki 130 tuhat rubla. iga abikaasa jaoks.
Vara mahaarvamine, kui korter osteti kaasomandina
Kui korter osteti osadena pärast 01.01.2014, saab iga korteri kaasomanik oma osalt maha arvata kuni 260 tuhat rubla. Näiteks osteti korter kodanike D. ja K. kaasomandina, kumbki ½ osa, 4 miljoni rubla eest. Sel juhul saavad mõlemad omanikud kasutada kinnisvara mahaarvamist maksimaalselt 260 tuhande rubla ulatuses, tingimusel et nad ametlikult töötavad ja maksavad makse.
Kui korter osteti enne 2014. aastat, saab iga kaasomanik samadel tingimustel maha arvata 130 tuhat rubla (see tähendab, et maksimaalne mahaarvamine jagatakse kaasomanike vahel võrdsetes osades).
Maksu mahaarvamine, kui korter on ostetud valitsuse toetuste osalusel
Mahaarvamise arvutamisel on oma eripärad, kui korter osteti valitsuse raha ja elamistingimuste parandamise programmide abil. Sellised programmid hõlmavad järgmist:
- elutingimuste parandamine rasedus- ja sünnituskapitali abil;
- programm “Noortele peredele taskukohane eluase”;
- “Eluase vene perekonnale”;
- "Sõjaline hüpoteek";
- jne.
Sünnituskapitali (muud riiklikud toetused) summalt sel juhul maksusoodustust ei tehta.
Millise summaga maksusoodustust saab toetuste kasutamisel ja kuidas seda arvutada? Näiteks ostis kodanik N. 2015. aastal korteri 1,8 miljoni rubla eest ja kasutas rasedus- ja sünnituskapitali 453 tuhat rubla. Selgub 1,8 miljonit - 453 tuhat rubla. = 1 347 000 hõõruda. (omavahendid, millest saate vara mahaarvamise tagastada), selgub 1,347 miljonit rubla. *13% = maksu mahaarvamise summa 175 110 rubla.
Vara mahaarvamise arvutamine, kui korter on ostetud enne 2008.a
Kuni 2008. aastani arvestati kinnisvara mahaarvamise maksimumsummat 1 miljonist rublast ja mahaarvamise maksimumsummaks oli 130 tuhat rubla. Seega, kui näiteks korter osteti 2007. aastal 2 miljoni rubla eest, saate kinnisvara mahaarvamist kasutada 1 miljoni rubla ulatuses ja tagastada mitte rohkem kui 130 tuhat rubla.
Maksusoodustuse jääk, kui maksumaksja ei kasutanud mahaarvamise maksimaalset summat ära
Kui maksumaksja ei ole maksusoodustuse maksimumsummat ära kasutanud, kui ostetud eluaseme maksumus on kuni 2 miljonit rubla, saab ta ülejäänud vara mahaarvamist kasutada teise korteri ostmisel.
Näiteks 2014. aastal ostis kodanik korteri 1,5 miljoni rubla eest, selgub, et ta saab kasutada mahaarvamist summas 195 tuhat rubla (1,5 miljonit * 13% = 195 tuhat rubla). Sel juhul jääb sellele kodanikule kasutamata mahaarvamise summa 65 tuhat rubla. (260 tuhat - 195 tuhat = 65 tuhat rubla), mida ta saab tulevikus kasutada teise kodu ostmisel.
Hüpoteegi maksusoodustuse arvutamine
Kuidas arvutatakse hüpoteegi maksusoodustust? Kui korter osteti eluaseme ostmiseks (ehitamiseks) võetud hüpoteegi või muu sihtlaenuga, siis lisaks maksimaalsele 260 tuhande rubla suurusele mahaarvamisele arvestatakse maha ka hüpoteeklaenu intressid. Selle mahaarvamise maksimaalne summa on 390 tuhat rubla (st 13% 3 miljonist rublast).
Näiteks ostis kodanik K. korteri 6 miljoni rubla eest, millest 2 miljonit olid tema omavahendid ja 4 miljonit hüpoteeklaen. Samal ajal maksis ta aasta jooksul hüpoteegi pealt 150 tuhat rubla intressi. See tähendab, et ta saab maha arvata 2 miljonit 150 tuhat rubla. * 13% saame mahaarvamise summa 279 500 rubla. Järgnevatel aastatel saab ta tagastada tasutud hüpoteeklaenu intresside maksusoodustuse.
Tähtis! Hüpoteeklaenu intresside maksmisel tehtava kinnisvara mahaarvamise maksimaalne summa on 390 tuhat rubla, millele lisandub põhiline mahaarvamine 260 tuhat rubla.
Niisiis, see artikkel paljastab erinevad võimalused kinnisvara mahaarvamiste arvutamiseks eluaseme ostmisel (ehitamisel).
TÄHELEPANU! Seoses hiljutiste õigusaktide muudatustega võib selles artiklis olev teave olla aegunud! Meie advokaat nõustab teid tasuta - kirjutage allolevasse vormi.
Kas olete laenu ennetähtaegselt või osaliselt ennetähtaegselt tagastanud? Tõenäoliselt nägi laenuleping ette igakuiste maksete arvestamise annuiteetvormi. Ja nüüd mõtlete, kas maksite selle eest pangale enam. Kas laenu tagasimaksmisel on võimalik osa intressidest tagastada?
Sellest artiklist leiate teavet laenu ennetähtaegse tagastamise korral makstud intresside tagastamise aluste kohta ja ülevaate praktikast.
Annuiteedimakse on kõige populaarsem laenuarvestuse liik nii juriidilistele kui ka eraisikutele laenamisel. Annuiteet on igakuine võrdne sissemakse laenuvõla tagasimaksmiseks, mis sisaldab nii põhivõla summat kui ka laenult kogunenud intresside summat.
Annuiteedimaksete omapäraks on see, et tähtaja alguses on maksete intressiosa väga suur ning põhivõla (laenukeha) tagasimakse on väike. Pikaajaliselt laenu andes selgub, et kui vaadata esimeste kuude või isegi aastate makseid, siis need peaaegu ei vähenda põhivõla suurust. Peaaegu kõik, mida laenuvõtja sel ajal maksab, on intressid. Seetõttu, kui ta tahab teada, kui suure osa laenust ta tagasi maksis, üllatab ta ebameeldivalt, et maksis tagasi peamiselt intresse, kuid võlg ei vähenenud.
Annuiteedi valem ja selle tunnused, mis mõjutavad makse suurust
Annuiteedi makse suurus =
SK*(PS*(1+PS)^PP)
———————————————
((1+PS)^PP - 1), kus:
SC - laenusumma (laenu keha),
PS - igakuine intressimäär,
PP - laenu lõpliku tagasimaksmiseni jäänud intressiperioodide arv.
Annuiteedile kohaldatava igakuise intressimäära arvutamisel tuleb arvestada ühe hoiatusega. Meie pangad kasutavad keskpanga poolt ette nähtud lihtsustatud meetodit, saades kuumäära aastamäärast, jagades lihtsalt 12-ga. Selle tulemusena maksavad näiteks kõik Venemaal asuvad hüpoteegipidajad kogusummas 4-5% suuremaid makseid. lepinguperioodi, kui nad oleks pidanud tegema.
Väga populaarne on arvamus, et annuiteedimaksete arvutamise tulemusena Laenuvõtja tasub intressi ettemaksuna kogu lepingu kehtivusaja eest. Seega on tal ennetähtaegse tagastamise korral ilmne õigus nõuda põhjendamatult tasutud intresside tagastamist.
Seda lähenemisviisi levitatakse paljudel Interneti-saitidel ja seda toetab isegi kohtupraktika.
Tegelikkuses pole see sugugi nii. Nimelt, kui vaadata igakuiste annuiteetmaksete arvestust ja veelgi täpsemalt annuiteetmakselt intressiosa eraldamist, siis on näha, et iga kuu intressi arvestatakse täpselt eelmise kuuperioodi (28.-31. päeva) ja lähtudes maksekuupäeval kehtivast võlasummast. See tähendab, et annuiteedi tulevast intressi lihtsalt ei maksta. See kõik on muinasjutt.
Tegelikkus on see, et laenuvõtja ise nõustub intressimaksete suurendamisega lepingu tähtaja pikenemise tõttu, mis on tavaliselt tingitud asjaolust, et ta ei suuda maksta 0 suurema summa annuiteedimakse kuus (ehk põhivõla intensiivseks tagasimaksmiseks) sellise sissetuleku banaalse puudumise tõttu.
Näide annuiteedi intressi enammaksmise arvutamisest:
Mihhail võtab tarbimislaenu summas 1 miljon rubla. Kuna tema sissetulek ei võimalda tal suurt laenusummat maksta, antakse laenu 5 aastaks Mihhaili jaoks mugava maksega 24,9 tuhat rubla kuus.
Juhtub nii, et Mihhail maksab laenu enne tähtaega tagasi 3 aasta pärast, tasudes umbes 500 tuhat rubla - sel ajal allesjäänud tasumata põhivõla summa.
Mihhail maksis nende kolme aasta eest tegelikult intresse üle - 397 tuhande rubla asemel oleks ta võinud maksta vaid 283 tuhat rubla intressi, kui oleks esialgu laenu võtnud täpselt 3 aastaks. Kuid kas Mihhail oli valmis kogu selle aja maksma 24,9 tuhande rubla asemel 35,7 tuhat rubla kuus? Vaevalt. Kuid kogu selle aja jooksul ei saanud pank Mihhaililt seda vahet, mida kasutati spetsiaalselt põhivõla tagasimaksmiseks, ja maksis seepärast omakorda raha rahaliste vahendite rahastamiseks sellistele isikutele nagu Mihhail, kes tõid panka raha deposiidina (kuigi ilmselgelt madalama määraga).
Exceli vormis olev näide demonstreerib vaid kahte annuiteedi arvutamise näidet: 1. algselt arvestatud pikaks perioodiks ennetähtaegse tagasimaksega; 2. mõeldud kohe lühikeseks ajaks. Nii kõlanud näitest kui ka sisse panemisest kollased mudeliväljad oma arvude põhjal on selgelt näha, et enammaksmist tuleb ette.
Arvutusmudeli saate alla laadida MS Exceli formaadis klikkides.
Vaatamata sellele, et laenuvõtja motivatsioon intressi tagasimaksmisel on finantsmatemaatika seisukohalt väga küsitav, siis miks mitte seda kasutada. Pangad ju juba petavad võlgnikke, loodavad neile, hoolimata sellest, et Vene Föderatsiooni keskpanga ekslik säte enam ei kehti. Siis pole patt laenuvõtjal pärast laenu ennetähtaegset tagastamist ära kasutada võimalust enammakstud intressid tagasi maksta. Laenajal on see õigus ennetähtaegsel tagasimaksmisel, sealhulgas laenude refinantseerimisel (edasilaen).
Kuidas saada tagasi enammakstud laenu või hüpoteegi intressid?
Võite pöörduda ka Venemaa ülemkohtu uuema praktika poole. Vastavalt 23. detsembri 2014. a definitsiooni nr 83-KG14-9 seisukohale on laenu ennetähtaegse tagastamise korral, mille tingimustel laenuvõtja-tarbija maksab intressi liitintressi meetodil, st arvestatakse. kogu laenulepingu kehtivusaja alusel tuleb tasutud ülemäärane intress laenusaajale tagastada.
Kohus lähtub sellest, et art. 1. tähenduses. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 809 kohaselt on intress laenusumma kasutamise eest tasu. Järelikult tuleb intressi maksta ainult ajavahemiku eest alates laenu väljastamise kuupäevast kuni selle täieliku tagasimaksmise, sealhulgas ennetähtaegse tagasimaksmise kuupäevani. Intressi kogumine perioodi eest, mil laenusummat ei kasutatud, on ebaseaduslik.
Kõige värskematest positiivse praktika näidetest võib tuua näite Venemaa Ülemkohtu 1. märtsi 2016. aasta määrusest nr 51-KG15-14, mis jõudis Venemaa Ülemkohtu tsiviilasjade kohtusse. edasikaebamisel. Praegu on see hageja õiguste rikkumise ja tema kasuks tehtud otsuse läbivaatamise nõuete tõttu tagastatud madalama astme kohtule.
Erinevad kõrgemate kohtute teabekirjad on juhised kogu Venemaa kohtusüsteemile ja seetõttu saate oma nõudeid panga vastu esitatud hagiavaldusse esitades nendele dokumentidele otse edasi kaevata. Pangal on väga raske kohapeal kohtule tõestada, et finantsmatemaatika töötab teisiti.
Tähtis: Pankadega vaidluste praktika näitab, et madalama astme kohtud on palju sagedamini panga kui tarbija poolel. Keerulisi vaidlusi saab kliendi kasuks lahendada ainult kõrgemates asutustes. Pank esitab alati kaebuse ja kassatsiooni.
Samuti ei tööta kõik pankade pöördumised lepingutekstide poole, nimelt nende viide intresside tagastamise otsesele keelule. Igasugune kokkulepe laenude ennetähtaegse tagastamise korral juba tehtud maksete ümberarvutamise võimatuse kohta nõude rahuldamisest keeldumise alusena rikub hageja kui tarbija õigusi. Seetõttu ei võta kohus selles osas pangaga sõlmitud laenulepingus sätestatut seadusega vastuolus olevana arvesse.
Seega, kui Vene Föderatsiooni kõrgemate kohtute kohtupraktika on positiivne, võite kaaluda võimalust esitada hagi kohtusse - see on seda väärt. Motivatsiooniks saab lugeda ka intervjuud Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu seadusandliku osakonna juhataja Roman Bevzenkoga.
Arutelud kirjeldatud probleemi üle veel kestavad. Üsna positiivne praktika on ka näiteks hiljutise juhtumi puhul Altai territooriumil. Samas vältis Riigikohus 2017. aasta veebruaris otseselt vastamast küsimusele “enammakstud intressi” olemasolu kohta hiljutises Tjumenis tehtud otsuses ja tagastas asja läbivaatamiseks apellatsiooniastmesse.
Ületasutud intresside hüvitamise kord
- Konsulteerige juristiga või vaadake ise kohtupraktikat.
- Koostage hagiavaldus, kasutades näidisavaldusi, mida Internetis laialdaselt levitatakse. Tuleb meeles pidada, et nüüd arutavad magistraadikohtud kuni 100 tuhande rubla ulatuses nõudeid, kõik muu läheb teie elukohajärgsesse ringkonnakohtusse (kui te ei pöördu üksikettevõtjana kohtusse).
- Enne kohtusse hagiavalduse saatmist tuleks (eriti kui selline nõue on lepingus pangaga) pöörduda nõudega panka, kus pakute alusetu rikastumisena enammakstud intressi vabatahtlikku tagastamist. Avalduses peab olema märgitud pangale vastamise aeg (7-10 päeva). Küsige kindlasti ka oma avalduse kinnitatud koopiat.
- Pöörduge oma elukohajärgsesse kohtusse.
Tähtis: Vastuseks teie nõudele või kaebusele pangale keeldub selle administratsioon absoluutse etteaimatusega. Pankade sise-eeskirjad intressi ümberarvutamise korda ette ei näe, see on 100% kohtuasi.
Kuidas arvutada tagastatava intressi suurust
Siin saate arvutustele läheneda kahel viisil.
Annuiteedimaksete osana (maksegraafikus on need tavaliselt eraldi veerus esile tõstetud) peate võtma kogu intressi tagasimakse perioodi eest kogu kogunenud intressi ja arvutama osa, mis proportsionaalselt langeb tegelikule perioodile eelnevatele kuudele. tagasimaksmine. Käsitsi arvutamise vältimiseks võite kasutada , mis asub veebisaidil, sisestage lihtsalt oma andmed, et need vastaksid teie lepingus olevale ajakavale.
Pangad märgivad intressi kogusumma laenulepingule lisatud maksegraafikus. Kui laen on piisavalt pikk, võib tagasimakse summa olla märkimisväärne.
Seoses ülalkirjeldatud näitega Mihhaili laenu kohta näeb see arvutus välja selline. 1 miljoni rubla suuruse laenu eest 5-aastaseks perioodiks intressimääraga 17% aastas peab laenuvõtja tasuma pangale intressi kogusummas 491 tuhat rubla. Näiteks ennetähtaegse tagasimaksmisega maksis laenuvõtja kolme aasta pärast tegelikult intressi 397 tuhat rubla. Intresside võrdse tagasimaksmisega pidi laenuvõtja tasuma vaid 491 tuhat rubla. / 60 * 36 = 295 tuhat rubla.
Seega oli enammakstud summa ligi 102 tuhat rubla.
Tihti kaasnevad laenu saamisega erinevate vahendustasude ühekordsed maksed, millel on praktikas erinevad nimetused: “rahaline kate”, “määra oma intressimäär” programm jt. Saate lugeda nende tagasitulekust
Keerulisem meetod intressi enammakse arvutamiseks, mis on esitatud sellele lehele postitatud mudelis – kahe annuiteedivoo erinevuse kaudu.
Seda meetodit kasutades arvutab laenuvõtja oma maksed algsete annuiteeditingimuste alusel koos ennetähtaegse tagastamisega ning võrdleb neid olukordadega, nagu oleks ta algselt võtnud laenu lühemaks perioodiks, mis tähendab annuiteedi suurust ja summat. intressimäär oleks olnud erinev.
Tuletan meelde, et ülaltoodud arvutustes selgus, et algselt 3 aastaks laenu võttes oleks Mihhail võinud maksta mitte 397 tuhat rubla intressi, vaid ainult 283 tuhat rubla. Seega oli enammakstud summa 114 tuhat rubla.
Millist intressi enammakse arvutamise meetodit valida? hagi esitama?
Kuna kohtupraktika, sealhulgas kõrgema astme kohtute juristide kommentaarid, kaldub rohkem esimese meetodi poole, tehakse ettepanek seda kasutada. Ainus erinevus võib olla see, kui teie piirkonna kohtupraktika on uue perioodi annuiteedi arvutamisel teise meetodi kasuks kujunenud.
Tähtis: Enne kohtusse hagiavaldust koostama kandideerimist on soovitatav konsulteerida juristiga, et uurida teie piirkonnas väljakujunenud kohtupraktikat.
Korteri ostmine nõuab selle uuelt omanikult tõsiseid rahalisi investeeringuid, mistõttu võib varasemate aastate eluasemelaenu intresside tagastamine olla oluliseks abiks olukorras, kus iga sent on arvel.
Pangale laenatud raha kasutamise eest makstud vahendite osa saamise reeglid ja korra määrab seadusandja. Oleme sellesse artiklisse kogunud teile teavet selle kohta, kuidas tagasimakse summat õigesti arvutada ja millal saate selle kätte saada.
Enne kui vastata küsimusele, kuidas arvutada korteri ostjale kuuluva hüvitise suurust, tuleb mõista, kes võib nõuda osa makstud raha tagasi.
Vahendite saajaks saab olla ainult see kodanik, kellel on ametlik töökoht, tulult, millelt tööandja maksab üksikisiku tulumaksu. Sel juhul saab ta taotleda maksusoodustust, s.t. vähendada tulusummat, mida maksusumma arvutamisel kasutatakse. Ilmselgelt mida suurem on mahaarvamine, seda suurema üksikisiku tulumaksu tagasi saad.
Seega, kui võtate hüpoteegi ja teil on regulaarne maksustatav tulu, võib teil olla õigus saada tagasi 13% hüpoteegi intressikuludest.
Maksimaalne mahaarvamise summa on 3 000 000 rubla; see tähendab, et saate tagastada maksimaalselt 390 000 rubla. See reegel on kehtinud alates 2014. aastast. Varem soetatud kinnisvarale selliseid piiranguid ei ole.
Samuti tuleb tähele panna, et tagastamisele ei kuulu mitte hüpoteeklaenu summa, vaid ainult 13 protsenti sellelt makstud intressist.
Tasutud hüpoteegi intresside osa tagastamine: näited numbrites
Vaatame mitmeid praktikas üsna levinud olukordi.
Oleme juba pikemat aega intresse maksnud, kuidas mõne aasta pärast kätte saada
Näiteks osteti korter omakapitali osaluslepingu alusel koos hüpoteeklaenuga 2015. aastal. Samas vormistati 2017. aastal eluruumi vastuvõtmise ja üleandmise akt. Sel aastal tekkis ostjal probleem.
Mis saab siis, kui 2015. ja 2016. aasta eluasemelaenu intressid on "ära põlenud"? Mitte mingil juhul! Seda kõike saab arvestada deklaratsioonides, mida saab koostada alates 2017. aastast - korteri raha tagasi saamise ametlikust aastast. Vaatame seda üksikasjalikumalt.
Võtame näiteks, et laenusumma oli 1 000 000 rubla. Samas määrati laenu intressimääraks 10,9% ning perioodi kestuseks, mille jooksul tuleb võlg tagasi maksta, oli 10 aastat.
Kuumakse nendel tingimustel on 13 718 rubla. Pealegi on laenu tagasimaksmise esimestel kuudel intressisumma umbes 9000 rubla ja see väheneb aja jooksul järk-järgult. Enammakse kogusumma kogu laenuperioodi eest on 646 214 rubla - just selle summa võrra väheneb töötaja maksustatav töötasu. Tagasimakse summa on: 646 214 * 13% = 84 007 rubla.
Nüüd kerkib loomulik küsimus: mitmeks aastaks ja mis ajast saab sellisel juhul mahaarvamist teha?
Erinevalt tavapärasest kinnisvara mahaarvamisest, mille puhul on võimalik saada tagasi eluaseme ostuaastale eelnenud 3 aasta hüpoteeklaenu intressid, ei ole osa makstud intresside tagastamisel aegumistähtaega. See tähendab, et vaadeldavas näites on alates 2015. aastast võimalik saada tagasi hüpoteeklaenu intressid kõigi aastate eest (sellele võimalusele viitavad maksuseadustiku artikli 220 lõike 4, lõike 6, lõike 3 sätted). Vene Föderatsioonist).
Tähtis! Saate tagastada intressi kõigi viimaste aastate eest, kuid 3-NDFL-i deklaratsiooni saab esitada ainult viimase 3 aasta eest! Need sisaldavad laenult makstud intresside kogusummat.
Kui korteriostjal jäi mingil põhjusel deklaratsioonide esitamise tähtaeg mööda, võib ta siiski saada mitme aasta hüpoteeklaenu intressi tagasi. Selleks tuleb genereerida deklaratsioonid vormil 3-NDFL ning need dokumendid tuleb koostada iga aasta kohta eraldi. Nüüd vaatame kõike üksikasjalikult. 🙂
Oletame, et kõik need aastad pole laenuvõtja palk muutunud (praktikas on see olukord äärmiselt haruldane, kuid selline eeldus aitab meil hüpoteetilisi arvutusi lihtsustada) ja oli 20 000 rubla kuus.
Tema kogutulu viimase kolme aasta jooksul oli 20 000 * 3 * 12 = 720 000 rubla. Sellelt summalt maksid nad maksu 720 000 * 13% = 93 600 rubla.
Viimase 3 aasta jooksul kinnipeetud maksusumma (93 600 rubla) võimaldab sel juhul saada kogu tagastatava summa (84 007 rubla) kohe (korraga).
See on üldine arvutus. Liigume nüüd üksikasjade juurde. Kui palju 3-NDFL-i deklaratsioone on meie näites vaja (ja võimalik) koostamiseks?
Näide 1. Koostame 3 deklaratsiooni
Meie kangelase aastapalk on 240 000 rubla = palk 20 000 * 12 kuud. Aastal kinnipeetud üksikisiku tulumaks on: 31 200 rubla = 240 tuhat * 13%.
Oletame, et täna on 2020. Sel juhul koostame kolm 3-NDFL-i deklaratsiooni (eelmise 3 aasta kohta):
- 2017. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 31 200 rubla;
- 2018. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 31 200 rubla;
- 2019. aasta eest saame osaliselt tagastada üksikisiku tulumaksu: 21 607 rubla.
Kui liidame need arvud kõikide aastate (5 aasta) kohta kokku, saame kogusumma, mida meil on õigus tagastada kogu perioodi eest alates 2015. aastast, mille jooksul tasusime hüpoteegi:
31 200 + 31 200 + 21 607 = 84 007 hõõruda.
Nagu näete, pole midagi kadunud!
Näide 2. Koostame 2 deklaratsiooni
Kui aasta palk on 360 000 rubla = palk 30 000 * 12 kuud. Aastal kinnipeetud üksikisiku tulumaks on: 46 800 rubla = 360 tuhat * 13%.
Oletame, et täna on 2020. Sel juhul saame meile võlgnetava maksusoodustuse saada 2 aastat (tuletan meelde, et ülalpool arvutasime maksimaalse võimaliku tagastamise summa 84 007 rubla).
- 2018. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 46 800 rubla;
- 2019. aasta eest saame osaliselt tagastada üksikisiku tulumaksu: 37 207 RUB.
Kui liidame need arvud nende kahe aasta kohta kokku, saame kogusumma, mida meil on õigus tagastada:
46 800 + 37 207 = 84 007 rubla.
Näide 3. Koostame 1 deklaratsiooni
Aga kui kodanikupalk on näiteks soliidne, on kuupalk 90 tuhat rubla. Sel juhul on aasta sissetulek 1 080 000 rubla = 90 000 * 12 kuud. Aastal kinnipeetud üksikisiku tulumaks on: 140 400 rubla = 1,08 miljonit * 13%.
Ja meie näite kodanik saab kuvada ja tagastada kõik hüpoteegi tasutud intressid, koostades vaid ühe 3-NDFL-i deklaratsiooni: näiteks 2019. aasta kohta. Tema aasta eest tasutud tulumaks ületab ju selle üksikisiku tulumaksu, mida ta saab tagastada kõigi nende aastate eest, mil ta maksis hüpoteeklaenu intresse.
Näide 4. Mida teha, kui teil on vaja teha rohkem kui 3 deklaratsiooni
Mida peaks kodanik tegema, kui ta saab väikest ametipalka? Näiteks 17 000 rubla kuus. Sel juhul peetakse tal 3 aasta jooksul kinni tulumaks 79 560 rubla. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. Ja see arv on väiksem kui see, mida tahame hüpoteegi eest tagastada (see on meile teada ja võrdub 84 007 rublaga).
Sel juhul, mida iganes öeldakse, saate viimase 3 aasta kohta koostada ainult kolm deklaratsiooni. Oletame, et täna on 2020. Sel juhul kuvame dokumentides järgmised andmed:
- 2017. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 26 520 rubla;
- 2018. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 26 520 rubla;
- 2019. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 26 520 rubla.
Ja meile jääb intressijääk, mis kandub üle järgmisse aastasse:
4447 rubla = 84 007 - (26 520 * 3).
Seega saab meie sõber pärast jooksva aasta lõppu, 2021. aastal, koostada uue deklaratsiooni: juba 2020. aasta kohta, kuhu ta saab kanda ülejäänud summa tagastamiseks. Ja kui ta jätkab hüpoteeklaenu intresside maksmist, siis lisatakse saldole möödunud 2020. aastal makstud summad, millega me varem arvestada ei saanud.
Et õppida, kuidas programmis "Deklaratsioon" mitu aastat korraga intressi täita, vaadake seda videot
Hankige kohe oma korteri ja hüpoteegi mahaarvamine
Kirjeldatud olukord praktikas alati ette ei tule: kui tagastatakse ainult intressid. Tavaliselt taotlevad koduostjad lisaks hüpoteegi intresside tagastamisele ka “korteri” vara mahaarvamist, mis võimaldab osaliselt katta kodu ostmiseks kulutatud omavahendite kulud.
Haruldased maksumaksjad saavad tulu, mis võimaldab neil üheaegselt maha arvata nii põhisumma kui ka tasutud intressi. Seetõttu tehakse mahaarvamine reeglina järgmises järjestuses: esiteks tagastatakse osa ostja poolt eluaseme eest tasutud vahenditest ja alles seejärel tagastatakse pangale makstud raha.
Arvestades ülaltoodud lähteandmeid (välja arvatud ostja palk - olgu selle suurus 100 000 rubla kuus) ja tingimusel, et korteri kogumaksumus oli 2 500 000 rubla, väljastatakse korteri ja hüpoteegi samaaegne tagastamine järgmiselt. .
Korteri või muu elamukinnisvara maksimaalne maksusoodustus on 2 000 000 rubla ja saate tagastada 260 000 rubla (see on 13% 2 miljonist).
Sellele arvule saate lisada ka tasutud hüpoteegi intressid, kõigi aastate eest moodustasid need näiteks 850 000 rubla ja 13% neist - 110 500 rubla. Kokku saame tagastada 370 500 rubla = 260 000 (korter) + 110 500 (hüpoteek).
Oletame, et täna on 2020. Sel juhul koostame kolm 3-NDFL deklaratsiooni:
- 2017. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 156 000 rubla. (see on 13% aastasest sissetulekust 1,2 miljonit rubla = 100 tuhat * 12 kuud);
- 2018. aasta eest saame tagastada üksikisiku tulumaksu kogu aasta eest: 156 000 rubla;
- 2019. aasta eest saame osaliselt tagastada üksikisiku tulumaksu: 58 500 rubla.
Kui liidame need arvud kõigi aastate kohta kokku, saame kogusumma, mida meil on õigus tagastada:
156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 hõõruda. Sellise sissetulekuga saate kinnisvara mahaarvamise tagastada järgmiselt:
- korteri või maja ostmisest;
- hüpoteegi intressidest.
Kui teie sissetulek on veelgi suurem, on tasutud tulumaksu summa vastavalt suurem. See tähendab, et maksudeklaratsioone saab koostada vähem.
Korterit pole veel välja üüritud, aga soovin juba hüpoteegi tagastada
Kui maksumaksjal on hea mälu ja ka mõningane teadmine kehtivate õigusaktide sätetest, võib mahaarvamise esitamise võimalus teda liiga vara huvitada.
Mõelgem sellele olukorrale. Osaosalusleping sõlmiti 2018. aastal, samas vormistati hüpoteek ning juba 2019. aastal anti maja kasutusse ning saadi üleandmis-vastuvõtuakt.
Täna on 2019. aasta ja meie kodanik teatab “loogiliselt”: soovin saada 2018. aasta hüpoteegi mahaarvamist. Paraku! Sel juhul ei saa te dokumente esitada 2018. aasta mahaarvamiseks. Maksuamet leiab, et aruandeperiood, mil maksumaksjast sai kinnistu omanik, ei ole veel lõppenud ja keeldub talle raha väljamaksmisest.
Kui omand registreeriti 2019. aastal, siis saad esimese 3-NDFL deklaratsiooni vara mahaarvamise tagastamiseks esitada alles kalendriaasta lõpus ehk 2020. aastal.
Seega saab meie omanik teha 2019. aasta mahaarvamise alles 2020. aastal. Sel juhul saab ta 2019. aasta kohta vormil 3-NDFL koostatud tõendis kajastada järgmisi andmeid:
- ostetud korteri maksusoodustus;
- 2018. ja 2019. aasta eest tasutud hüpoteegi intressid.
Tagastatav kogusumma sõltub tema aastasest sissetulekust. Kui palk on väike, siis ülejäänud raha saab kodanik tulevastel perioodidel maksuametile vastava avalduse esitades tagastada. Ja jätkake seda igal aastal, kuni saate kogu nõutava kinnisvaratagastuse.
Kui vajate isiklikku nõu või abi 3-NDFL-deklaratsiooni täitmisel, külastage julgelt meie veebisaiti "Maksu-lihtne!" Töötame kiiresti ja hea meelega!
Edu deklaratsiooni esitamisel! Meile meeldivad maksudeklaratsioonid.