Keda saab tunnistada tegelikuks tulusaajaks. Juriidilise isiku tegelik kasusaaja on...
Seega võib tegelik tulusaaja olla üks või mitu isikut, kellele kuulub mis tahes juriidiline ettevõte. Selles küsimuses on kõige huvitavam see, et tegelikku kasusaajat ei pruugita ettevõtte dokumentatsioonis üldse märkida, vaid talle kuulub kogu tema vara ja ta saab jätkuvalt kasu ettevõtte üldisest tegevusest.
Lihtsamalt öeldes on tegelik kasusaaja teatud isik, kes on ettevõtte tegelik omanik, kes peidab end nominaalettevõtete ja juhtide keti taha. Juriidilise isiku tegelikke omanikke võib pidada offshore-tööstuse põhikontseptsiooniks. Väärib märkimist, et kuigi kasusaaja on lõplik omanik, kuulub seaduslik õigus hoopis teisele isikule.
Kõige sagedamini on tegeliku tulusaaja kohta teavet ainult pangal ja ettevõtte registreeritud esindajal. Üldtunnustatud kontseptsioonis saab soodustatud isikul oma õigused üle anda, samuti on õigus hääletada ühingu aktsionäride koosolekul, valida uus juhtkond ning lahendada põhikapitaliga seotud küsimusi.
Venemaa õigusaktid tegeliku tulusaaja kohta
Esimest korda võeti Vene Föderatsiooni territooriumil "tegeliku omaniku" mõiste kasutusele 7. augustil 2001 seaduses "Kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu ja terrorismi rahastamise) vastu võitlemise kohta". Kuid juba 30. juunil 2013 anti välja selle seaduse muudatused „Vene Föderatsiooni teatud seadusandlike aktide muutmise kohta seoses ebaseaduslike finantstehingute vastu võitlemisega“, mis selgitasid seda mõistet laiemalt. Seega on uued muudatused suunatud teabe kohustuslikule kogumisele ja edasisele säilitamisele iga ettevõtte kohta, kes on rahaliste vahendite ja muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni klient.
2013. aasta uuendused peavad mõjutama peaaegu kõiki Vene Föderatsiooni juriidilisi isikuid, kellel on pangakontod või kes on väärtpaberituru osaliste kliendid.
Väärib märkimist, et alates 2013. aastast on mõiste „ tulusaaja» vastab täielikult Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2005/60/EÜ määratlusele.
Seega on direktiivi ja Venemaa seaduste kohaselt tegelik tulusaaja eranditult füüsiline isik, kes kontrollib kas juriidilist isikut või mõnda muud füüsilist isikut, kes omakorda teeb tehinguid ja tegeleb äritegevusega.
Abisaaja tunnused Vene Föderatsiooni õigusaktides
Tahame märkida, et "tegeliku omaniku" mõiste on väga sarnane teise Vene Föderatsiooni õigusaktides sisalduva mõistega - "klienti kontrolliv isik". Seda terminit võib leida 22. aprilli 1996. aasta seadusest nr 39-FZ “Väärtpaberituru kohta”, 26. oktoobrist 2002 nr 127-FZ “Maksejõuetuse (pankroti) kohta”. Nende peamine erinevus on põhikapitali aktsiate omamise künnis. Ja seega on klienti kontrolliv isik isik, kellel on organisatsiooni juhtorganis üle 50 protsendi häältest. 2002. aasta seaduse järgi vastutab valitsev isik solidaarselt kõigi võlgniku rahaliste kohustuste eest.
Olgu ka öeldud, et tavaõiguse süsteemis on kasusaaja positiivne subjekt, kellel on erinevad õigused. Mis puudutab Venemaad, siis kliendi tegelikuks omanikuks on isik, kes viib läbi mitmel viisil ebaseaduslikke tegevusi. Veelgi enam, Venemaa seadusandluses kasutatakse seda mõistet valesti ja igal juhul otsustab kohus üksnes oma subjektiivse hinnangu alusel, kas isik on kasusaaja või mitte. Sellisel juhul kaotab soodustatud isiku ise, kuna ta ei saa teostada kontrolliva isiku õigusi ega Inglise kasusaaja õigusi.
Fakt on see, et tegeliku tulusaaja õiguslik seisund pole lihtsalt seadusega määratletud. Kasuliku omaniku profiili kogutakse ebaseaduslike finantstehingute vastu võitlemiseks. Vaatamata sellele avaldab riik selles küsimuses hoopis teistsuguseid plaane. Nii saatis Vladimir Putin 25. mai 2009. aasta kohtumisele eelarvesõnumi “Eelarvepoliitikast aastatel 2010–2012”. See sõnum rääkis soovitusest kehtestada kõik mehhanismid topeltmaksustamise vältimise lepingute kasutamise vastu, et välismaiste ettevõtetega tehingute tegemisel maksud täielikult minimeerida.
Teave tegeliku omaniku kohta
Rohkem kui korra on Venemaa ettevõtjad seisnud silmitsi vajadusega kasusaaja avalikustada. 2012. aasta alguses hakkas enamik ettevõtteid vastavalt Vene Föderatsiooni valitsuse esimehe juhistele saatma oma vastaspooltele nõudmisi kogu teabe esitamiseks omanike ahela kohta. Tingimustes, kus puudub täpne kontseptsioon ja puudub õiguslik regulatsioon tegeliku tulusaaja teabe avalikustamise korra kohta, on paljud ettevõtted hakanud silmitsi seisma tõsiste probleemidega. Isegi pärast viimaste muudatuste sisseviimist ei ole see kord muutunud selgemaks.
Siiski tasub teada, et alates eelmise aasta 1. juulist on igal pangaasutusel kohustus võtta kasutusele kõik vajalikud meetmed kliendi tegeliku kasusaaja isiku tuvastamiseks.
Vastavalt seadusele nr 115-FZ ning krediidiasutuste poolt klientide ja kasusaajate tuvastamise eeskirjadele, et võidelda tulu legaliseerimise (pesu) vastu, on vaja sissetuleku saaja kohta esitada järgmine teave:
- Kodakondsus
- Täpne sünniaeg
- Täpne elukoht
- Maksumaksja identifitseerimisnumber
- Dokumentatsiooni üksikasjad, mis tuvastavad isiku
- Migratsioonikaardi teave
Kuid sel juhul väärib märkimist, et seadus nr 115-FZ ja määrused ei räägi mitte "tegelikust omanikust", vaid kasusaajast.
Kasusaaja (vastavalt seadusele nr 115-FZ) on isik, kelle kasuks klient tegutseb. Soodustus tekib käsunduslepingu või käsunduslepingu alusel kehtestatud tehingute tegemisel rahaliste vahendite ja muu varaga.
See tähendab, et selle määratluse põhjal võib kasusaaja olla mitte ainult füüsiline, vaid ka juriidiline isik. Nagu mäletame, on abisaaja eranditult üksikisik.
Kasusaaja kohta teabe kogumiseks on pangaasutustel õigus kasutada absoluutselt kõiki teabeallikaid - tegeliku tulusaaja küsimustikku, kliendi esitatud teavet või dokumente. Samuti sätestas seadus, et kui pärast kõiki võetud meetmeid ei ole tegeliku kasusaaja isik tuvastatud, saab kasusaajaks tunnistada kliendi ainutäitevorgani. Tõenäoliselt kehtestati see reegel nn lennufirmade vastu. Kuid on võimalik, et reeglit rakendatakse organisatsiooni suhtes, mille tegelikku kasusaajat on tõesti võimatu asutada. Selliste organisatsioonide hulka kuuluvad:
Kasulik omanik on ettevõtte tegelik omanik, tavaliselt offshore, mille teave on konfidentsiaalne ega kuulu avalikustamisele. Sellisel omanikul on võimalus otseselt ja kaudselt mõjutada otsuste tegemist ja majandustegevust.
Kasulik omanik (lõplik või tegelik omanik) on üks või mitu füüsilist isikut, kellel on õigused ja võimalused kaudselt või otseselt mõjutada juriidilise isiku tegevust ilma oma isikuandmeid avalikes omandiõigusdokumentides mainimata. Kuigi kasusaaja on tegelik või lõplik omanik, teavad tema isikut ainult pangaasutused ja registreeritud esindajad. Ta võtab osa aktsionäride koosolekust, kasumi jaotamise küsimuste otsustamisest ning võib kõik või osa õigused üle anda teistele asutajatele. Tegelike omanike andmete mitteavaldamine on offshore-tsoonide kasutamise põhielement nii ebaseaduslike rahaliste vahendite pesemiseks kui ka täiesti legaalseteks maksustamise, investeeringute ja kinnisvara omamise optimeerimiseks.
Mõiste ilmus esmakordselt 1966. aastal Ühendkuningriigi ja USA vahelise 1945. aasta tulumaksulepingu lisaprotokolli. Seejärel töötati välja muudatused, et määratleda abisaaja nimel töötavate vahendajate roll, kinnisvara haldamine ja lõpliku omaniku selgem määratlus. Praegu on enamikus riiklikes õigusaktides aluseks Euroopa Parlamendi kolmas direktiiv 2005/60/EÜ, mis määratleb, kes on tegelik tulusaaja:
„Kasusaaja on füüsiline isik, kellel on täielik kontroll ja kelle nimel teeb tehinguid juriidiline isik. Ta peab haldama vähemalt 25% + 1 osalust ettevõtte finantseerimise puhul või üle 25% varadest usaldusfondides.
Väljaspool eurotsooni ei ole praegu ühtset ja selget määratlust selle kohta, millised õigused ja volitused võimaldavad lõplikku ja nominaalset omanikku eraldada:
- USA. Kohustuslik on avalikustada teave isikute kohta, kellel on võimalus otseselt või kaudselt mõjutada ettevõtte tegevuse tulemusi või kellele kuulub üle 5% aktsiatest;
- Hiina. Kasutusel on tähenduselt sarnane mõiste “tegelik juht”, kes ei ole aktsionär (asutaja), kuid on võimeline investeeringute, lepingute või muude kokkulepete kaudu otsuste tegemist mõjutama;
- Taani. Kasusaajaks liigitatakse isik, kellel on õigus iseseisvalt käsutada ettevõtte vahendeid. Teisisõnu, see on igaüks, kellel on maksedokumentide allkirjastamise õigus.
- Rahvusvaheline rahapesuvastane komisjon FATF kasutab EL-i direktiiviga sarnast tõlgendust.
Seadusandlik regulatsioon Vene Föderatsioonis
Venemaa õigussüsteemis on kasu saajale määratud pigem negatiivne roll, erinevalt teistest riikidest, kus offshore-firmade kasutamist ei peeta definitsiooni järgi ebaseaduslikuks. Veelgi enam, kohtupraktika näitab, et paljudel juhtudel võib mõistet tõlgendada liiga laialt ning otsus, kas eraisik loetakse tegelikuks omanikuks või mitte, tehakse igal konkreetsel juhul individuaalselt, mis piirab kasu saaja õigusi vara valitseda või mitte. talle kuuluv vara.
Enne mõiste "tegelik omanik" ilmumist nägi seadus ette sisuliselt sarnase mõiste - "klienti kontrolliv isik". See sisaldub Vene Föderatsiooni seadustes “Väärtpaberituru” ja “Maksejõuetuse (pankroti) kohta” ning määrab kindlaks aktsiakapitali või aktsiapaki suuruse. Kontrollivaks isikuks loetakse isikut, kellele kuulub üle 50% põhikirjajärgsest kapitalist või häältest juhtorganis. Pankroti korral vastutab soodustatud isik kõigi varaliste ja rahaliste kohustuste eest solidaarselt.
Esimest korda oli lõpliku omaniku mõiste sõnastatud seaduses «Kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu ja terrorismi rahastamise) vastu võitlemise kohta», kuid alates 2013. aastast on Euroopa direktiivi sätted kantud seadusesse. kõik määrused, mille eesmärk on võidelda ebaseaduslike finantstehingute vastu. See, nagu eespool mainitud, määras offshore-omanike konfidentsiaalsuse äritegevuse negatiivseks teguriks. Uuendused kehtivad kõikidele Vene Föderatsioonis registreeritud juriidilistele isikutele.
Erilist tähelepanu tuleks pöörata erinevustele kasusaaja ja teise sarnase mõiste – “kasusaaja” – vahel. Vastavalt föderaalseadusele nr 115-FZ tunnustatakse seda kui „isikut, kes saab kliendi tegevusest kasu. Hüvitis arvutatakse käsunduslepingu või käsunduslepingu alusel seadusega lubatud vara või rahaga äritehingute tegemisest.»
Seega ei määratle õigusaktid kasusaajat mitte ainult füüsilise, vaid ka juriidilise isikuna. Tuletame meelde, et tegelik tulusaaja saab olla ainult üksikisik.
Teabe kogumine
Peamiseks teabeallikaks tegelike tulusaajate kohta on pangaasutused, kellel on registreerimisdokumentides märgitud omanike nimistaatuse kahtluse korral õigus kasutada mis tahes andmeallikaid. Lisaks on omanike kohta teabe avaldamine kohustuslik, kui ettevõte osaleb riigihangetes ja muudel kontrollitavatel juhtudel. Kui tegelikke omanikke ei ole võimalik kindlaks teha, tunnustatakse sellisena ettevõtte juhatajat või täitevorgan (asutajate nõukogu, osanike koosolek). See reegel töötati välja peamiselt koorefirmade vastu võitlemiseks, kuid kehtib ka organisatsioonide kohta, kus abisaajate nimekirja on tõesti raske koostada:
- mittetulundusühingud ja ühendused;
- aktsiaseltsid, mille üle ühelgi aktsionäril ei ole täielikku kontrolli;
- investeerimisfondid (UIF);
- usaldusfondid, sealhulgas offshore-fondid.
Omanike teabe konfidentsiaalsust säilitatakse:
- riigiasutused, kohalikud omavalitsused ja eelarvevälised fondid;
- juriidilised isikud, milles riigi- või munitsipaalüksustele kuulub üle 50% aktsiatest või põhikapitalist;
- rahvusvahelised organisatsioonid, kui seaduses ei ole sätestatud teisiti;
- organiseeritud kauplemises osalevad väärtpaberite emitendid.
Artikli värskendus: veebruar 2018.
Peamised artiklid (mõisted kasusaaja ja tulusaaja ei ole samaväärsed):
Tegelikult võib tegelik tulusaaja olla ka mõni muu isik, kuid kui teil on tavaline OÜ, ilma keerulise alluvuseta, asutajateks on eraisikud, siis on tegelik tulusaaja ettevõtte asutaja, kelle osalus on suurem kui 25%.
Probleemi põhjalikumaks uurimiseks soovitan lugeda teabeteadet.
Kas asutaja on lõplik kasusaaja või mitte?
Kui teie küsimus tekkis seoses panga või föderaalse maksuteenistuse taotlusega ja teil on tavaline LLC, nagu ülaltoodud küsimuses, siis võite 100% kindlusega öelda, et tegelik tulusaaja on asutaja - üksikisik (osalus). osa rohkem kui 25%). Näiteks kui LLC-l on kolm osalejat: Ivanov I.I. (50% aktsia), Petrov P.P. (30% aktsia), Sidorov A.A. (20% osalus), siis on tegelikeks omanikeks 2 osalejat - Ivanov ja Petrov.
Juriidiline isik on kohustatud teadma oma tegelikke tulusaajaid ja omama nende kohta järgmist teavet:
- perekonnanimi, nimi, isanimi (kui seadusest või riigi tavast ei tulene teisiti);
- kodakondsus;
- Sünnikuupäev;
- isikut tõendava dokumendi andmed;
- migratsioonikaardi andmed, dokument, mis kinnitab välisriigi kodaniku või kodakondsuseta isiku õigust viibida (elada) Vene Föderatsioonis;
- elukoha (registreeringu) või viibimiskoha aadress;
- Maksumaksja identifitseerimisnumber (kui on olemas).
Vene Föderatsiooni valitsuse 31. juuli 2017. aasta dekreediga nr 913 kiideti heaks eeskirjad, mis käsitlevad juriidilistele isikutele teabe esitamist nende tegelike kasusaajate kohta ja föderaalseaduses 115 sätestatud meetmeid nende tegelike tulusaajate kohta teabe kogumiseks.
2018. aasta veebruari seisuga ei ole aga välja töötatud nende rakendamiseks vajalikke õigusakte, sh volitatud asutuse või maksuhalduri näidistaotlust tegelike kasusaajate kohta teabe andmiseks.
Kui teie ettevõte saab vastaspoolelt päringu, milles palutakse teil esitada teavet omanike ahela, sealhulgas kasusaajate kohta, siis on sel juhul vaja esitada teave kõigi asutajate kohta (olenemata sellest, kui suur osa osalusest), sealhulgas ettevõtte juht. Soovitan vaadata kasusaajate teabe avalikustamise näidist (seda teavet nõuavad tavaliselt riigiettevõtted ja korporatsioonid, ärge ajage seda segamini tegelike kasusaajate kohta teabe esitamisega).
Kes on juriidilise isiku lõplik kasusaaja?
Juriidilisest isikust kasusaajad on äriühingute omanikud ja asutajad. Täpsema sõnastuse saamiseks lugege artiklit tegelik tulusaaja .
Näited juriidilise isiku tegelike tegelike omanike kohta:
LLC – asutajad – eraisikud;
JSC, PJSC, OJSC, CJSC - aktsionärid - üksikisikud;
ANO, NOU – asutajad – eraisikud. Vastus MTÜdele pole selge, neil pole minu mäletamist mööda omanikke. Kui esitate teavet oma vastaspoolte nõudmisel, et anda teavet omanike ahela, sealhulgas kasusaajate kohta, peate selle avalikustama nagu LLC näites. Kui pangalt või muult volitatud asutuselt tuli taotlus tegelike tulusaajate kohta teabe esitamiseks föderaalseaduse 115 raames, siis tõenäoliselt tunnustatakse tegelikku kasusaajat organisatsiooni juhina ja see on vajalik teabe esitamiseks. tema kohta täpsustatud art. 7 115 föderaalseadus
FBU, FGBU, MBOU, MUP, FSUE – kasusaajaid pole, omanik on vastav omavalitsusüksus. Kogu teave on ettevõtte põhikirjas. Samal ajal saavad need juriidilised isikud artikli 2 punkti 2 alusel. 6.1 115 Föderaalseadused ei pea omama teavet nende tegelike kasusaajate kohta.
Üksikettevõtja - asutaja - üksikisik.
Jaotis: Üldteave
Arenevad turusuhted, tekivad uued majandusüksused. Ja paljud tavalised inimesed ei saa aru, mida tähendab sõna KASUSAAAJA. Proovime selle välja mõelda. Sellel mõistel on mitu määratlust. Ja kui plaanite tegeleda väliskaubandustegevusega, peate kindlasti mõistma kõiki uusi mõisteid.
Kasusaaja
Kasusaajaks on lubatud olla juriidiline isik ja üksikisik. Nende tulu saadakse konkreetsete tehingute tegemisest. Samuti on nad kasusaajad tehingutest, mida nende varaga tehakse usalduspõhise haldamise korral. Huvitatud isikutel, nagu neid ka nimetatakse, võivad olla vekslid ja pangaakreditiivid.
Mis on kasusaaja? Kui tegeletakse väliskaubandustegevusega, siis on tegemist ettevõttega, mis tegutseb müüjana. Kui tehakse usaldustehinguid, saab oma vara usaldushaldusest kasu isik.
On veel üks määratlus, mis selgitab, kes on abisaaja. Pärimise teel soodustatud isikuks on võimalik saada juhul, kui kindlustuspoliisil soodustatud isikuna märgitud isik suri enne käesoleva lepingu tähtaja möödumist. Prantsuse keelest tõlgituna on see sõna tõlgitud kui kasum.
Kasulik omanik
Venemaa seaduste järgi on tegelik tulusaaja isik, kellele tegelikult kuulub kogu ettevõte.
Abisaaja saab kasumit kliendi tegevusest käsunduslepingu või usaldushalduse alusel.
Kasulik omanik on üksikisik. Ta on ettevõtte omanik otse või teiste isikute kaudu. Saab kontrollida kõiki kliendi tegevusi.
Neid isikuid ei pruugi asutamisdokumentides esineda, kuid nad kontrollivad täielikult äritegevust. Seaduse järgi on tegelikul kasusaajal osalus juriidilise isiku kapitalis kakskümmend viis protsenti või rohkem.
Lõplik kasusaaja on üksikisik, kasusaaja organisatsiooni omanik. Just offshore-firmade avamise ajal ilmnesid varjatud kasumi lõplikud omanikud. Teavet nende kohta teab ainult pank konto avamisel ja ettevõtte esindaja. Lõplik kasusaaja saab pangakonto käsutada.
Loe ka: Avameretsoonid: mis see on, nimekiri
Kasusaaja ja kasusaaja
Kas abisaaja ja abisaaja vahel on sarnasusi ja erinevusi? Mõlemal on tulu kliendi tegevusest. Erinevus. Lõplikul omanikul on ettevõttes osalus, veerand või rohkem. Ja ta saab kontrollida ja juhtida selle ettevõtte tegevust. Abisaaja ei saa seda teha. Tal pole isegi oma osa.
Abisaajate üle teostatakse riiklikku kontrolli. On teatud tingimused, mil ettevõttel on kohustus nende kohta vajalikku teavet anda. See on vajalik kuritegude tuvastamiseks ja nende ärahoidmiseks. See teave aitab vältida ka finantspettusi.
Kasusaajad ja teave nende kohta
Oleme juba öelnud, miks võib olla vajalik teave nende isikute kohta. Hiljuti on lisandunud veel üks punkt, mis ei ole eeltoodust vähem oluline - terrorioperatsioonide ennetamine ja võitlus terroristidega.
Vajalikku teavet võivad nõuda ka pangandusstruktuurid ja ettevõtted on kohustatud seda esitama. Ja pankadest läheb see teave Rosfinmonitoringule. Pangad ei saa seda tegemata jätta, sest muidu võidakse neid trahvida kuni poole miljoni rubla ulatuses. See kehtib mitte ainult pankade, vaid kõigi finantsasutuste kohta.
Mõned ettevõtted avavad tegeliku omaniku andmete varjamiseks konto inimese nimele, kellele antakse ainult allkirjaõigus. Sel juhul on abisaaja pideva kontrolli all. Selgub, et kasusaajat on lihtne tuvastada, aga keerulisem - tegelikku omanikku.
Tegelikelt omanikelt küsivad andmeid ka finants- ja muud riigiasutused. Näiteks riigihankelepingute sõlmimisel. Dokumendis “Teave omanike, sh soodustatud isikute ahela kohta” on kirjas kõik kasusaajate andmed.
Õigused ja kohustused
Kasusaajate õigusi kaitseb seadus. Kuid neil on ka teatud kohustused. Toetuse saaja saab oma vara kaitsta spetsiaalse usaldushalduslepinguga. Kui lepingut rikutakse, vastutavad selle eest lõplik omanik ja määratud isik.
Mõistel "kasusaaja" on mitu määratlust. Neid on oluline uurida nii kogenud ärimeestel kui ka neil, kes on väliskaubandustegevuse alguse juures.
Abisaaja on talle materiaalset kasu toovate dokumentide omanik. Sel juhul tasub mõista selle inimese õigusi ja kohustusi, samuti tema poolt tehtud toiminguid.
Kasusaajal on sissetuleku teenimiseks palju võimalusi ja igal neist on oma omadused, puudused ja loomulikult eelised.
Mis on kasusaaja?
Mõistel “kasusaaja” on mitu seletust ja see pärineb prantsuskeelsest sõnast benefice, mis tähendab kasumit, kasu.
Esiteks tasub tähele panna, et hüvitise saaja on füüsiline või juriidiline isik, kes lepingu või võladokumendi alusel omandab hüvitisi ja tulu.
See tähendab, et väliskaubandustegevuse teostamisel võib kasusaajaks olla akreditiivi alusel müüjaks märgitud ettevõte.
Lõplik kasusaaja on üksikisik, keda peetakse ettevõtte omanikuks ja kellel on kõik omandiõigused. Kuid sel juhul on omandiõigus kõrvalistele isikutele.
Kasu lõppsaaja peitmise toiming toimub offshore-ettevõtete avamise protsessis. Konfidentsiaalsuse tagamiseks luuakse nominenditeenus. Põhimõtteliselt näidatakse ettevõttele pangakonto avamise käigus tegeliku omaniku (see, kes on kasusaaja) andmed. Lisaks on tema nimi teada organisatsiooni agendile. Sel juhul loetakse lõplikuks kasusaajaks pangakonto omanikuks, mida tal on õigus käsutada.
"Lõplik kasusaaja" on kõige olulisem mõiste.
Erinevalt esindajatest aktsionäridest on tegelik tulusaaja organisatsiooni või vara tegelik omanik. Juriidilisest küljest on omanikeks teised varem mainitud isikud.
See kehtib ka juhtudel, kui kasusaaja asutaja on aktsiate omanik. Osakuid omaval kasusaajal on järgmised võimalused ja õigused:
- Osalemine põhikapitali moodustamise protsessis;
- Aktsiate üleandmine teisele kasusaajale;
- aktsionäride koosolekul osalemine ja hääleõigus;
- Osalemine organisatsiooni nominaalsete juhtide valimisel;
- Osalemine organisatsiooni tegevuse profiili määramisel.
Kasusaajaks on kindlustuspoliisi kasutamise korral lepingus märgitud summa saaja.
Elukindlustuse protsessis saate esmaseks või tingimuslikuks soodustatud isikuks määrata suvalise eraisiku, kui dokumendis on sellekohane klausel.
Oluline on mainida, et kasu saaja on ka isik, kes on vara rendile andmisel testamendi alusel pärija või üüri saaja.
Kasusaajaks loetakse ka usaldusfondi esindajat, kui vara haldamine on suunatud talle kasu saamisele.
Kasusaaja õigused
Toetuse saajal on teatud õigused, kuid neid saab pangagarantii alusel rahalise hüvitise saamise protsessis minimeerida. See oht on üksikasjalikult määratletud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 174 (384).
Kasusaaja huvid loetakse rikutuks, kui äriühingu asjakohastes dokumentides on sätestatud volikirjas nimetatud soodustatud isiku huve esindava juriidilise isiku organi ja teise isiku tehingute tegemise volituste piiramine. lepingule, teades olemasolevatest piirangutest, ei pea selle tehingu sooritamisel kinni käesolevatest reeglitest. Sel juhul vaatab olukorda kohus läbi. Abisaaja, kelle huvides juriidiline isik tegutses, võib esitada hagi. Kui kohtuprotsessi käigus selgub, et seda juriidilist isikut teavitati tehingupiirangutest või pidi neist teadma, loetakse tehing kehtetuks.
Õigusaktid näevad ette ka riigiasutuse, äriühingu asutaja või äriühingu kasusaaja tegevust kontrolliva juriidilise isiku poolt nõude esitamise lepingutingimuste rikkumise korral kohtusse. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 173 määratleb need rikkumised tegevusena, mis on vastuolus asjakohastes asutamisdokumentides märgitud ettevõtte eesmärkidega.
Lisaks on karistatav teatud toimingute tegemine, milleks juriidilisel isikul ei ole tegevusluba. Sarnaselt eelmisele asjale tunnistab kohus tegevuse ebaseaduslikuks, kui on tõendeid, et süüdistatavat teavitati selle elluviimise tingimustest ja ta rikkus neid teadlikult.
Tehingu õnnestumiseks on vaja uurida kasusaajate, sh lõplike, õigusvõimet. Pealegi on see probleem pärast asjakohaste seaduste vastuvõtmist muutunud lihtsamaks.
Juriidiline isik peab põhikohustuse täitmise küsimuse korrektseks lahendamiseks asjatundlikult kontrollima käendaja dokumente. Sel juhul peavad dokumendid kinnitama järgmisi tingimusi:
- Ettevõtte tegevuse seaduslikkus;
- tema nimel töötavate organite tegevuse ja volituste seaduslikkust;
- Nõuetekohase teovõime kinnitus.
Hartat saate kasutada käendaja andmetega tutvumise allikana. Lisaks peab toetuse saaja pöörama tähelepanu sellele, kas talle on edastatud dokumendi uusim versioon. Lisaks peab ta tutvuma juriidilise isiku dokumentidega, mis näitavad selle riiklikku registreerimist. Nende autentsust tõendavad spetsiaalsed sümbolid, mis asuvad dokumendi tagaküljel ja kajastavad kõiki dokumendis varem tehtud muudatusi.
Pangagarantii: saaja ja käendaja õigused ja kohustused
Mõlemad lepingupooled peaksid tutvuma üksteise põhiõigustega:
- Kasusaaja, vastavalt pangagarantiile on õigus nõuda sisse nõudeid käendaja vastu. Seda ei ole lubatud teistele isikutele üle anda, välja arvatud juhul, kui see on dokumendis eelnevalt märgitud.
- Hüvitiste ostja peab esitama pangagarantiiga määratud rahaliste vahendite maksetaotlused eranditult kirjalikult.
Lisaks tuleb tehingu teisele poolele lisana esitada muu oluline dokumentatsioon. Just selles näitab omanik pangagarantiiga sätestatud põhikohustuse täitmisel rikkumise olemust.
Nõuded saab esitada käendajale enne lepingus märgitud tähtaja möödumist. - Kasusaaja, peab lisaks esitatud dokumentatsioonile edastama selle koopiad teisele poolele ja teavitama sellest viivitamatult saajat.
- Garantii on kohustatud viivitamatult läbi vaatama tulu saaja esitatud nõuded ja hoolikalt tutvuma dokumentidega. Samal ajal tegeleb ta selle toimingu vastavuse kindlaksmääramisega garantiitingimustele.
- Garantii on õigus keelduda toetuse saaja nõude rahuldamisest, kui lisatud dokumentatsioon esitati pärast eelnevalt kindlaksmääratud perioodi lõppu või ei vasta täielikult lepingutingimustele. Sel juhul peab üks pool teisele otsusest teatama esimesel võimalusel.
Juhul, kui käendaja saab põhikohustuste täitmisest teada enne soodustatud isiku nõude osas otsuse tegemist, peab ta sellest tehingu pooli teavitama. Pärast selle taotluse uuesti esitamist on käendaja kohustatud selle rahuldama.
Käendaja ja soodustatud isiku õiguste ja kohustuste loetelu on väike, kuid selliste tegevuste läbiviimisel tasub kaaluda suuremas mahus ja hoolikalt kontrollida kogu dokumentatsiooni.
Algaja väliskaubanduses osaleja peab selgelt aru saama näiteks erinevatest finantsterminitest. Lugege selle kohta meie funktsiooniartiklist.
Kui olete valinud arve makseviisi, siis uurige, mis on allonge. Siit leiate teavet kinnituse tähenduse ja rakenduse ning selle liikide kohta.
Identifitseerimisnõuded
Konfidentsiaalsuse huvides on offshore-ettevõtted soovitatav registreerida aktsionäri esindajana, nagu varem mainitud.
Usalduslepingusse märgitakse andmed kasusaaja kohta ning ametlikes dokumentides ja avalikus äriühinguregistris on ettevõtte omanikuks mõni muu isik.
Esitajaaktsiad, nagu ka juhtide esindajate olemasolu, ei saa garanteerida saaja jaoks absoluutset konfidentsiaalsust.
Lõplike kasusaajate avalikustamine võib toimuda vajadusel finantsasutusele, kus ettevõtte konto avatakse, esitatavas usaldusdeklaratsioonis.
Offshore-firmade omanik on nimiaktsionär.
Lisaks peab seaduse järgi teenuse saaja isik olema tema esindajale teada. Konfidentsiaalsuse tagamiseks ei tohiks aga juriidilisest isikust kasusaajana kasutada variisikut. Sel juhul võib varade tegelik omanik lepingu pooltega erimeelsuste korral kaotada nende käsutamise õiguse.
Samuti on oluline hoolikalt valida pank ja ettevõte, sest toetuse saaja tõendi saab asutuse poolt teatud protseduurid läbides.
Meie spetsialist nõustab teid tasuta.