Връщане на ипотечни лихви за няколко години: как да върнете максимума. Възстановяване на данък при закупуване на недвижим имот: изчисляване на размера на плащанията и начините на получаване. Изчислете 13 калкулатора за покупки на апартаменти
Информация за заема
Полето трябва да има числова стойност.Това поле е задължително. Полето трябва да има числова стойност.
Това поле е задължително. Полето трябва да има числова стойност.
Това поле е задължително. месеца Полето трябва да има числова стойност.
Това поле е задължително. % годишно
Анюитетен диференциал
Полето трябва да има стойностДопълнително
Полето трябва да има числова стойност.Това поле е задължително. Полето трябва да има стойност
дата във формат дд.мм.гггг (4 цифри година)
Предсрочни погашения
Полето трябва да има стойностдата във формат дд.мм.гггг (4 цифри година) Полето трябва да има числова стойност.
Това поле е задължително.
Вид Намаляване на сумата Намаляване на срока Промяна на тарифата Месечно намаление на сумата Месечно намаление на срока Комисионна Застраховка
Начислена лихва на година. Възможно данъчно приспадане в размер на 13% от сумата на лихвата, платена миналата година
Описание на начина на работа на калкулатора
Когато купувате апартамент с ипотека, можете да очаквате да получите облекчение от държавата - така наречената данъчна субсидия. Размерът на приспадането от покупката не може да надвишава 260 хиляди рубли или 13% от 2 милиона.
Можете също така да получите приспадане на лихвата. Но само за платените, т.е. за последния период на плащане. Освен това можете да получите приспадане за ремонт - от сумата на закупените довършителни материали - но това е само за нов апартамент.
Характеристики на изчисление
Приспадане на данъци, като всички пари от държавата, е хубаво да се получи.
За да кандидатствате за данъчна субсидия от държавата, трябва да се свържете с данъчната служба по месторегистрация. Най-вероятно ще ви трябва банкова справка за платената лихва за годината.
Искам да ви предупредя веднага - плаща се. VTB 24 таксува 150 рубли за това - това не е много.
Ще трябва да напишете и заявление за субсидия - образец може да получите в данъчната служба. Данъчната служба ще разгледа молбата ви в рамките на един месец - точно това е срокът за разглеждане.
След това тя ще ви даде документ, потвърждаващ правото ви да получавате субсидия.
С този документ отивате в счетоводството и пишете протокол. И от следващата заплата получавате заплатата си в пълен размер, т.е. без да се изваждат 13 процента.
В момента калкулаторът изчислява максималния размер на данъчното приспадане, без да отчита действието на новия закон. Според него максималното приспадане от сумата на покупката е 13 процента от 3 милиона рубли
Тези.
Приспадане от покупка = 0,13 * 3 милиона = 390 хиляди рубли
Има правила за получаване на приспадане:
- Можете да получите приспадане за целеви заем - тоест за ипотека. Ако изтеглите потребителски заем за закупуване на недвижим имот, няма да получите приспадане
- Можете да получите субсидия от държавата само веднъж в живота си. Освен това, ако не сте получили приспадане от покупката на 390 хиляди от първата ипотека, ще можете да получите тези пари с втора ипотека
- Можете да получите възстановяване на разходите за ремонт (за довършителни материали).За да направите това, ще ви трябват подпечатани касови бележки, които посочват количеството закупени от вас довършителни материали. Но това е само ако купувате нов, недовършен апартамент. За да получите приспадане, трябва да се свържете с данъчната служба и да предоставите копия от разписки. Така че, когато ремонтирате, събирайте разписки за довършителни материали
- В допълнение към приспадане от покупната цена, можете да получите субсидия от лихвата, платена през миналата година. Например, миналата година сте платили 150 хиляди ипотечни плащания, от които 100 хиляди са лихви по кредита. Можете да изчислите приспадането, както следва:
100 хиляди * 0,13 = 13 хиляди рубли.
Можете да получите тези пари директно на работа, ако сте официално назначен. Ако попълните цялата документация и я изпратите на вашия работодател, той няма да удържи данък върху дохода от вашата заплата.
За какъв период е възможно да получите приспадане за жилище, закупено през 2015 г.? Възможността за възстановяване на част от разходите за закупен недвижим имот започва с годината на регистрация на удостоверението за собственост (ако сделката е формализирана с договор за покупко-продажба) или акта на прехвърляне на собственост със споделено участие в строителство на къща. Например, след закупуване на жилище през 2015 г., считано от следващата 2016 г., данъкоплатецът съставя пакет от съответни документи, потвърждаващи покупката, и с одобрението на Федералната данъчна служба придобива право на възстановяване на данък върху доходите на физическите лица в в размер на 13% от цената на жилище с установени ограничения. Данъкоплатецът може да подаде данъчно възстановяване за три последователни години, а пенсионерът - за четири години (2016, 2017, 2018, 2019). Характеристики, взети предвид при кандидатстване за приспадане Нека да разгледаме как да върнем 13 процента от покупката на апартамент.
Как да получите 13% от покупката на апартамент? 13% възстановяване при покупка на апартамент
Освен това, ако апартамент е закупен след 01.01.2014 г. от женени съпрузи, всеки съпруг може да получи приспадане на имущество в размер на тези лимити. Можете да научите повече за тази информация в статията: Особености при получаване на приспадане на имущество при закупуване на жилище от съпрузи Пример 1: През 2016 г. Иванов A.A.
Купих апартамент за 2,5 милиона рубли. В същото време през 2016 г. той спечели 500 хиляди рубли и плати данък върху доходите от 65 хиляди рубли. В този случай максималната сума, която Иванов А.А.
ще можете да го върнете е 2 милиона х 13% = 260 хиляди рубли. Но за 2016 г. директно той ще може да получи само 65 хиляди рубли (и 195 хиляди ще останат за връщане през следващите години). Пример 2: През 2014 г. Василиев В.Г. купил апартамент за 1 млн.
рубли През 2017 г. Василиев В.Г. Научих за възможността за данъчно облекчение и реших да кандидатствам за него.
Как да върна 13 процента от покупката на апартамент?
Единственото нещо е, че можете да върнете данък върху доходите за не повече от последните три години. Например, ако сте закупили апартамент през 2014 г. и сте решили да кандидатствате за приспадане през 2017 г., тогава ще можете да получите обратно данъка си за 2016, 2015 и 2014 г. (подробна информация кога и за кои години можете да получите своя можете да намерите в нашата статия: Кога и за кои години трябва да кандидатствате за приспадане на имущество при закупуване на жилище Целият баланс на приспадането на имуществото се прехвърля за следващата година.
внимание
Тоест можете да връщате данъци върху дохода в продължение на няколко години, докато „изчерпите цялата сума“ (вижте Размер на данъчно приспадане). Цялата процедура за получаване на приспадане обикновено отнема от два до четири месеца (по-голямата част от времето се изразходва за проверка на вашите документи от данъчната служба).
Как да изчислим данъчното приспадане при закупуване на апартамент?
Еднократно приспадане) Размер на данъчното приспадане Размерът на данъка, който можете да върнете, се определя от два основни параметъра: вашите разходи при закупуване на жилище и данъка върху дохода, който сте платили.
- В общата сума можете да върнете до 13% от цената на жилище или земя, но максималната сума за приспадане не трябва да надвишава 2 милиона рубли (т.е. можете да върнете максимум 2 милиона рубли x 13% = 260 хиляда рубли ) Забележка: за жилища, закупени преди 2008 г., максималната сума на приспадане е 1 милион рубли.
- За всяка година можете да върнете не повече, отколкото сте прехвърлили в бюджета за данък върху доходите (около 13% от официалната заплата). В същото време можете да върнете данъка в продължение на няколко години, докато върнете цялата сума (вижте.
Как да получите 13 процента от покупката на апартамент: процедура, условия за връщане
важно
В Данъчния кодекс на Руската федерация такова приспадане се нарича имуществено приспадане, възможно е само от размера на прехвърления данък. Ако данъкът не отиде в бюджета, тоест лицето не е работило или е работило неофициално, тогава правото на възстановяване не възниква.
И така, правната полза, която съпътства такава стъпка като закупуване на апартамент, е получаването на 13 процента от направените разходи. Има ограничения за сумата на покупката, които ще разгледаме по-късно.
Информация
Приспадане могат да получат: собственикът на имота или техните официални съпрузи; един от родителите на непълнолетния собственик, ако преди това не е получил приспадане. Можете да кандидатствате за приспадане само ако изразходвате собствени средства.
Ако покупката е извършена за сметка на финансовите ресурси на организацията, бюджетите на различни нива или майчинския капитал, тогава правото на възстановяване на разходите не възниква. Сега нека да разберем как да получите 13 процента от покупката на апартамент.
Възстановяване на данък при покупка на апартамент. кой има право на данъчно облекчение?
За по-голяма яснота ще анализираме механизма за изчисление, като използваме примери. Пример за изчисляване на сумата Нека разгледаме примери:
- През 2016 г. семейство Майевски тегли ипотека за едностаен апартамент в нов квартал на Магнитогорск. Цената на апартамента е 1 200 000 рубли, ипотеката е издадена за 2 години при 14% годишно (надплащане 1 200 000 * 0,14 * 2 = 312 000). Изчисляваме приспадането: 1 200 000 * 0,13 + 312 000 * 0,13 = 196 560 рубли.
Сега разгледайте случая, когато е необходимо да се прилагат ограничения. - Закупуването на апартамент с ипотека през 2015 г.) ще струва на г-н Плюшкин 6 510 000 рубли, от които 2 100 000 ще бъдат платени на продавача, а други 4 410 000 ще бъдат изплатени за 15 години под формата на банкова лихва. В този случай и двете суми надхвърлят ограниченията, така че възстановяването е равно на 650 000 рубли (2 000 000*0,13+3 000 000*0,13). Директно за 2016 г. Плюшкин ще може да върне 95 000 рубли, защото това е сумата на данъка върху доходите на физическите лица, който работодателят е прехвърлил за годината.
Данъчно приспадане при закупуване на апартамент/къща/земя
Федералната данъчна служба или работодателят следния набор от документи:
- сертификат 2-NDFL, който работодателят е длъжен да издаде на служителя при поискване;
- документ, потвърждаващ факта на придобиване на недвижим имот, а ако е закупен след 15 юли 2016 г. - извлечение от Единния държавен регистър;
- документи, потвърждаващи допълнителни разходи за довършване на помещенията, както и банкови и платежни документи, посочващи целевия разход на средства;
- заявление, адресирано до ръководителя на Федералната данъчна служба за регистрация на приспадане.
Краен срок и място за подаване на документи. Тези документи трябва да бъдат представени в данъчната служба по място на регистрация през отчетната година, например, ако сте закупили недвижим имот през 2014 г., това трябва да бъде отчетено през периода на съответната декларационна фирма. Можете също така да изясните условията за възстановяване на предварително платен данък.
Как да получите 13 процента при покупка на апартамент
Важно е да запомните: ако цената на апартамента е под 2 милиона рубли, тогава купувачът има право да използва баланса при бъдещи придобивания на недвижими имоти. Подобно правило важи и за закупуване на имоти от началото на 2014 г.
Преди това алгоритъмът за изчисление се прилагаше по различни правила: беше възможно да се получи приспадане само за една покупка (дори ако цената на жилището беше значително по-ниска от 2 милиона рубли) и нямаше ограничения за приспадането за ипотека заем. Ето защо при закупуване на жилище на изплащане е необходимо да се вземе предвид спецификата на възможността за получаване на право на приспадане, тъй като ако възникне преди 2014 г., документите за възстановяване на разходите трябва да бъдат представени след пълната цена или част от той, равен на 2 милиона рубли, е платен, тъй като това може да се направи само за един обект.
Калкулатор за данъчно приспадане при покупка на апартамент
Така например жилищна сграда може да струва около милион и половина рубли в района на Нижни Новгород, но в Санкт Петербург за тези пари можете да си купите стая само в отдалечени покрайнини. Максималната сума на описаното плащане е 2 000 000 рубли.
Създава се, за да се извърши плащането на стандарта за приспадане. Всъщност данъкоплатецът ще получи не повече от 260 000 рубли, тъй като тази сума е 13% от 2 000 000 рубли.
Ако закупите жилище с ипотека, таванът на плащането ще бъде по-висок - 3 000 000 рубли. В същия случай, когато жилище е закупено за по-малка сума, в случай на повторно закупуване може да се предостави второ приспадане за размера на оставащите средства до максималната сума на плащането. Струва си да се помни, че парите за втори апартамент не винаги могат да бъдат върнати.
Как да изчислим възвръщаемост 13 от покупката на апартамент
Можете да прочетете повече за тази възможност в нашата статия - Многократно приспадане на имущество за лихва по ипотека Повече информация за ограниченията за получаване на приспадане на имущество можете да намерите в статията: Еднократно приспадане на имущество при закупуване на апартамент/къща. Как да получите приспадане? Процесът на получаване на приспадане се състои от: събиране и подаване на документи в данъчната служба, проверка на документи от данъчната служба и прехвърляне на пари.
Можете да научите повече за процеса на получаване на данъчно приспадане, като посочите крайните срокове, тук: Процесът на получаване на данъчно приспадане на имущество. Процесът на получаване на приспадане може да бъде опростен, като използвате нашата услуга. Той ще ви помогне да подготвите декларация 3-NDFL и други документи за приспадане за 15-20 минути, а също така ще даде подробни инструкции за подаване на документи до данъчните власти.
При закупуване на апартамент данъкоплатецът може да върне платения данък върху дохода, като използва приспадане на данък върху имуществото. Ще разгледаме как се изчислява това данъчно приспадане в тази статия.
Размер на данъчното приспадане
Колко е данъчното приспадане и как се изчислява? При закупуване на апартамент данъкоплатецът може да върне платения данък - в размер на 13% от покупната цена, но не повече от 260 хиляди рубли.
Нека разгледаме конкретен пример за това как се изчислява данъчното приспадане за апартамент: гражданин А., получил заплата от 40 хиляди рубли през 2014 г. на месец, върху който плащах 13% данък. Така за годината той плати данък в размер на 62 400 рубли. В същото време гражданинът А. закупи апартамент през 2014 г. за 1,8 милиона рубли. Това означава, че той може да получи приспадане на имущество в размер на 234 хиляди рубли. (1,8 милиона рубли * 13%). Но за 2014 г. той може да получи приспадане от само 62 400 рубли. защото е платил тази сума данък за тази година. Останалата сума от приспадането ще бъде разпределена в следващите данъчни периоди до пълното използване на данъчното приспадане.
важно!Ако платеният данък е равен или по-голям от приспадането, тогава данъкоплатецът би могъл да получи пълния размер на данъчното приспадане за една календарна година.
Приспадане на имущество, ако апартамент е закупен като съвместна собственост
Ако апартаментът е закупен като съвместна собственост на съпрузите след 01.01.2014 г. (според новите правила). Правилото е, че всеки съпруг може да се възползва от приспадането до максимална сума от 260 хиляди рубли. за вашия дял в общ апартамент.
Например, съпрузите Д. и Е. закупиха апартамент за 4 милиона рубли в съвместна собственост през 2015 г. Да кажем, че и двамата съпрузи са спечелили 2 милиона рубли за една година, от които са платили данъци.
Ако установят, че имат еднаква собственост върху общото имущество (т.е. ½ всеки), тогава всеки съпруг може да се възползва от максималното приспадане на имущество - 260 хиляди рубли. и ще го получи след една календарна година.
важно!Ако апартаментът е закупен преди 01.01.2014 г., тогава се прилагат различни правила - максималната сума на данъчното приспадане за двамата съпрузи ще бъде 260 хиляди рубли, т.е. 130 хиляди рубли всеки. за всеки съпруг.
Приспадане на имущество, ако апартаментът е закупен като споделена собственост
Ако апартаментът е закупен на акции след 01.01.2014 г., тогава всеки от съсобствениците на апартамента може да се възползва от приспадане на имущество до 260 хиляди рубли за своя дял. Например, апартамент е закупен като споделена собственост на гражданите Д. и К., по ½ дял всеки, за 4 милиона рубли. В този случай и двамата собственици могат да се възползват от приспадане на имущество в максимален размер от 260 хиляди рубли, при условие че официално работят и плащат данъци.
Ако апартаментът е закупен преди 2014 г., тогава при същите условия всеки съсобственик може да се възползва от приспадане от 130 хиляди рубли (т.е. максималното приспадане се разделя на равни части между съсобствениците).
Приспадане на данъци, ако апартаментът е закупен с участието на държавни субсидии
Изчисляването на приспадането има свои собствени особености, ако апартаментът е закупен с държавни средства и програми за подобряване на жилищните условия. Такива програми включват:
- подобряване на условията на живот с помощта на майчински капитал;
- програма „Достъпни жилища за млади семейства”;
- „Жилище за руското семейство“;
- „Военна ипотека”;
- и т.н.
В този случай не се предоставя данъчно приспадане за размера на майчинския капитал (други държавни субсидии).
Какъв размер на данъчното приспадане ще бъде получен при използване на субсидии и как да го изчислите? Например, гражданин Н. закупи апартамент през 2015 г. за 1,8 милиона рубли и използва майчински капитал в размер на 453 хиляди рубли. Оказва се 1,8 милиона - 453 хиляди рубли. = 1 347 000 rub. (собствени средства, от които можете да върнете приспадането на собственост), се оказва 1,347 милиона рубли. *13% = размер на данъчно приспадане 175 110 рубли.
Изчисляване на приспадане на имущество, ако апартаментът е закупен преди 2008 г
До 2008 г. максималният размер на приспадането на имущество се изчисляваше от 1 милион рубли, а максималната сума на приспадането беше 130 хиляди рубли. Ето защо, ако например през 2007 г. е закупен апартамент за 2 милиона рубли, тогава можете да се възползвате от приспадането на имущество от сума от 1 милион рубли и да върнете не повече от 130 хиляди рубли.
Остатъкът от данъчното приспадане, ако данъкоплатецът не се е възползвал от максималната сума на приспадането
Ако данъкоплатецът не се е възползвал от максималния размер на данъчното приспадане, в случай че цената на закупеното жилище е до 2 милиона рубли, тогава той може да използва остатъка от приспадането на имота при закупуване на друг апартамент.
Например, през 2014 г. гражданин закупи апартамент за 1,5 милиона рубли, оказва се, че може да се възползва от приспадане в размер на 195 хиляди рубли (1,5 милиона * 13% = 195 хиляди рубли). В този случай този гражданин задържа неизползвана сума на приспадане от 65 хиляди рубли. (260 хиляди - 195 хиляди = 65 хиляди рубли), които той може да използва в бъдеще при закупуване на друго жилище.
Изчисляване на данъчно приспадане за ипотека
Как се изчислява данъчното приспадане за ипотека? Ако апартамент е закупен с ипотека или друг целеви заем за закупуване (строителство) на жилище, тогава в допълнение към максималното приспадане от 260 хиляди рубли се предоставя приспадане за лихва по ипотечния заем. Максималният размер на това приспадане е 390 хиляди рубли (т.е. 13% от 3 милиона рубли).
Например, гражданин К. закупи апартамент за 6 милиона рубли, 2 милиона от които бяха негови средства, а 4 милиона бяха ипотечен заем. В същото време през годината той плати 150 хиляди рубли лихва по ипотеката. Това означава, че той може да се възползва от приспадането на 2 милиона 150 хиляди рубли. * 13% получаваме сума на приспадане от 279 500 рубли. През следващите години той може да върне данъчно приспадане върху платената ипотечна лихва.
важно!Максималният размер на приспадане на имущество за плащане на лихви по ипотека е 390 хиляди рубли, в допълнение към основното приспадане от 260 хиляди рубли.
И така, тази статия разкрива различни опции за изчисляване на удръжки на имущество при закупуване (строителство) на жилище.
ВНИМАНИЕ!Поради скорошни промени в законодателството, информацията в тази статия може да не е актуална! Нашият адвокат ще ви консултира безплатно - пишете във формата по-долу.
Правили ли сте предсрочно погасяване на кредит или частично предсрочно погасяване? Договорът за заем вероятно е предвиждал анюитетна форма за изчисляване на месечните плащания. И сега се чудите дали не сте надплатили на банката за това. Възможно ли е връщане на част от лихвата по кредита при погасяването му?
В тази статия ще намерите информация за основанията и преглед на практиката за връщане на платени лихви по кредит при предсрочно погасяване.
Анюитетното плащане е най-популярният вид изчисление на заема както при кредитиране на юридически, така и на физически лица. Анюитетът е равна месечна вноска за погасяване на дълга по кредита, която включва както размера на главницата, така и размера на натрупаната лихва по кредита.
Особеността на анюитетните плащания е, че в началото на срока лихвената част от плащанията е много голяма, а погасяването на главния дълг (тялото на заема) е малко. При дългосрочно кредитиране се оказва, че ако погледнете плащанията за първите няколко месеца или дори години, те почти не намаляват размера на основния дълг. Почти всичко, което кредитополучателят плаща в този момент, е лихва. Ето защо, ако иска да разбере каква част от кредита е върнал, ще бъде неприятно изненадан, че е върнал основно лихви, но дългът не е намалял.
Анюитетна формула и нейните характеристики, които влияят върху размера на плащането
Размер на анюитетното плащане =
SK*(PS*(1+PS)^PP)
———————————————
((1+PS)^PP - 1), където:
SC - сума на заема (тялото на заема),
PS - месечен лихвен процент,
ПП - броя на лихвените периоди, оставащи до окончателното погасяване на кредита.
Трябва да се отбележи едно предупреждение при изчисляване на месечния лихвен процент, приложим за анюитет. Нашите банки използват опростен подход, предписан от Централната банка, като получават месечната лихва от годишната лихва чрез просто разделяне на 12. В резултат на това, например, всички притежатели на ипотеки в Русия плащат общо 4-5% по-големи плащания за цялата срок на договора, отколкото трябваше да направят.
Има много популярно мнение, че в резултат на изчисляване на анюитетни плащания Кредитополучателят плаща авансово лихва за целия срок на договора.Така при предсрочно погасяване той има очевидно право да иска връщане на неоснователно платени лихви.
Този подход се разпространява в много интернет сайтове и дори се подкрепя от съдебната практика.
В действителност това изобщо не е така. А именно, ако погледнете изчисляването на месечните анюитетни плащания и още по-точно разпределението на лихвената част от анюитетното плащане, можете да видите, че лихвата всеки месец се изчислява точно за предходния месечен период (28-31 дни) и въз основа на текущия размер на дълга към датата на плащането. Тоест просто няма плащане на бъдещи лихви в анюитета. Всичко е приказка.
Реалността е следната: самият кредитополучател се съгласява на увеличени лихвени плащания поради увеличаване на срока на договора, обикновено поради факта, че не е в състояние да плати 0 по-голям размер на анюитетно плащане на месец (т.е. за интензивно изплащане на главния дълг) поради баналната липса на такъв доход.
Пример за изчисляване на надплащане на лихва върху анюитет:
Михаил тегли потребителски заем в размер на 1 милион рубли. Тъй като доходите му не му позволяват да плаща голяма сума по заема, заемът се предоставя за 5 години с удобно плащане за Михаил от 24,9 хиляди рубли на месец.
Случва се така, че Михаил изплаща заема предсрочно след 3 години, като плаща около 500 хиляди рубли - сумата на оставащия непогасен главничен дълг по това време.
Михаил всъщност надплати лихва за тези три години - вместо 397 хиляди рубли, той можеше да плати само 283 хиляди рубли лихва, ако първоначално беше взел заем точно за 3 години. Но беше ли Михаил готов да плаща 35,7 хиляди рубли на месец през цялото това време, вместо 24,9 хиляди рубли? Едва ли. Но през цялото това време банката не получи тази разлика от Михаил, която беше използвана специално за погасяване на главния дълг, и следователно плати на свой ред средства за финансиране на фондовете на лица като Михаил, които донесоха пари в банката на депозит (въпреки че очевидно на по-ниска ставка).
Примерът във формата на Excel демонстрира само два примера за изчисляване на анюитет: 1. първоначално изчислен за дълъг период с предсрочно погасяване; 2. проектиран веднага за кратък период. От изказания пример, както и от въвеждането жълти моделни полетасобствени цифри, можете ясно да видите, че има надплащане.
Можете да изтеглите изчислителния модел във формат MS Excel, като кликнете върху.
Въпреки факта, че мотивацията на кредитополучателя, когато се опитва да изплати лихвата, е много съмнителна от гледна точка на финансовата математика, защо да не я използвате. В крайна сметка банките вече мамят длъжниците, разчитайки на тях, въпреки факта, че погрешната разпоредба на Централната банка на Руската федерация вече не е в сила. Тогава не е грях кредитополучателят да се възползва от възможността да възстанови надвзетите лихви след предсрочно погасяване на кредита. Кредитополучателят има това право при предсрочно погасяване, включително при рефинансиране на заеми (on-lending).
Как можете да си върнете надплатената лихва по заем или ипотека?
Можете също така да се обърнете към по-новата практика на Върховния съд на Русия. В съответствие с позицията от Определение № 83-KG14-9 от 23 декември 2014 г., в случай на предсрочно погасяване на кредит, при условията на който кредитополучателят-потребител плаща лихва по метода на добавената лихва, т.е. въз основа на целия срок на договора за заем, надплатената лихва трябва да бъде върната на кредитополучателя.
Съдът изхожда от факта, че по смисъла на ал.1 на чл. 809 от Гражданския кодекс на Руската федерация лихвата е такса за използване на сумата на заема. Следователно лихвата се дължи само за периода от датата на отпускане на заема до датата на пълното му погасяване, включително предсрочно погасяване. Събирането на лихва за период, в който сумата на кредита не е била използвана, е незаконно.
Сред най-новите примери за положителна практика може да се цитира примерът от Решение на Върховния съд на Русия № 51-KG15-14 от 1 март 2016 г., което достигна до съдебния състав по граждански дела на Върховния съд на Русия по обжалване. В момента то е върнато на по-долната инстанция поради нарушение на правата на ищеца и искане за преразглеждане на решението в нейна полза.
Различни информационни писма от висши съдилища са насоки за цялата съдебна система на Русия и следователно, когато поставяте вашите искания в искова молба срещу банката, можете директно да обжалвате тези документи. За банката ще бъде много трудно да докаже на място пред съда, че финансовата математика работи по друг начин.
Важно:Практиката по спорове с банки показва, че по-долните съдилища много по-често застават на страната на банката, отколкото на страната на потребителя. Сложни спорове могат да бъдат решени в полза на клиента само в по-висши инстанции. Банката винаги подава обжалване и касация.
Всякакви обжалвания от страна на банките към текстовете на споразуменията, а именно тяхното посочване на пряка забрана за връщане на лихви, също не работят. Всяко споразумение относно невъзможността за преизчисляване на вече направени плащания в случай на предсрочно погасяване на заеми като основание за отказ за удовлетворяване на иск нарушава правата на ищеца като потребител. Поради това клаузите на договора за кредит с банката в тази част няма да бъдат взети предвид от съда като противоречащи на закона.
По този начин, ако има положителна съдебна практика на висшите съдилища на Руската федерация, можете да обмислите възможността за завеждане на дело в съда - струва си. За мотивация можете да прочетете и интервюто с Роман Бевзенко, ръководител на законодателния отдел на Върховния арбитражен съд на Руската федерация.
Дебатите по описания проблем все още продължават. Има и доста положителна практика, например в последния случай в Алтайския край. В същото време Върховният съд през февруари 2017 г. директно избягва да отговори на въпроса за наличието на „надплатени лихви“ в неотдавнашно решение в Тюмен и връща делото за преразглеждане на апелативната инстанция.
Ред за възстановяване на надплатени лихви
- Консултирайте се с адвокат или вижте сами съдебната практика.
- Подгответе искова молба, като използвате примерни декларации, които са широко разпространени в Интернет. Трябва да се помни, че сега магистратските съдилища разглеждат искове за суми до 100 хиляди рубли, всичко останало ще отиде в районния съд по местоживеене (ако не отидете в съда като индивидуален предприемач).
- Преди да изпратите искова молба до съда, трябва (особено ако такова изискване е в договора ви с банката) да се свържете с банката с иск, където предлагате доброволно връщане на надплатената лихва като неоснователно обогатяване. Заявлението трябва да посочи срок за отговор на банката (7-10 дни). Също така не забравяйте да поискате заверено копие на вашата кандидатура.
- Обърнете се към съда по местоживеене.
Важно:В отговор на вашата претенция или жалба към банката, нейната администрация ще откаже с абсолютна предвидимост. Процедурата за преизчисляване на лихвата не е предвидена от вътрешните разпоредби на банките, това е 100% съдебен въпрос.
Как да изчислим размера на лихвата за връщане
Тук можете да подходите към изчислението по два начина.
Трябва да вземете сумата на всички натрупани лихви като част от анюитетните плащания (в графика на плащанията те обикновено се маркират в отделна колона) за целия период на изплащане на лихвата и да изчислите частта, която пропорционално пада върху месеците преди действителното погасяване. За да избегнете ръчното изчисление, можете да използвате , намиращи се на уебсайта, просто попълнете вашите данни, така че да съответстват на графика във вашия договор.
Банките посочват общия размер на лихвите в графика за плащане към договора за кредит. Ако заемът е достатъчно дълъг, сумата за погасяване може да бъде значителна.
Във връзка с вече описания по-горе пример за заема на Михаил, това изчисление ще изглежда така. За заем в размер на 1 милион рубли за период от 5 години при лихва от 17% годишно, кредитополучателят трябва да плати лихва на банката за обща сума от 491 хиляди рубли. При предсрочно погасяване, например, след три години, кредитополучателят всъщност е платил 397 хиляди рубли лихва. При равно изплащане на лихвата, кредитополучателят трябваше да плати само 491 хиляди рубли. / 60 * 36 = 295 хиляди рубли.
Така надплащането възлиза на почти 102 хиляди рубли.
Често получаването на заем е придружено от еднократни плащания на различни комисионни, които на практика имат различни имена: „финансово покритие“, програма „задайте своя лихва“ и други. Можете да прочетете за тяхното завръщане
По-сложен метод за изчисляване на надплащане на лихвата, представен в модела, публикуван на тази страница - чрез разликата между два анюитетни потока.
Използвайки този метод, кредитополучателят изчислява плащанията си въз основа на първоначалните условия на анюитета с предсрочно погасяване и ги сравнява със ситуации, сякаш първоначално е взел заем за по-кратък период, което означава размера на анюитета и сумата платената лихва би била различна.
Позволете ми да ви напомня, че при изчисленията по-горе се оказа, че вземайки заем първоначално за 3 години, Михаил е можел да плати не 397 хиляди рубли лихва, а само 283 хиляди рубли. Така надплащането възлиза на 114 хиляди рубли.
Кой метод за изчисляване на надплащане на лихвата да изберете?да подадат иск?
Тъй като съдебната практика, включително коментарите на юристи от висши съдилища, е по-склонна към първия метод, се предлага да се използва. Единствената разлика може да бъде, ако съдебната практика във вашия регион се е развила в полза на втория метод с изчисляване на анюитета за нов период.
Важно:Преди да започнете да изготвяте искова молба в съда, препоръчително е да се консултирате с адвокат, за да проучите съдебната практика, която се е развила във вашия регион.
Закупуването на апартамент изисква сериозни финансови инвестиции от новия му собственик, поради което връщането на лихвите по ипотека за минали години може да бъде значителна помощ в ситуация, в която всяка стотинка е от значение.
Законодателят определя правилата и реда за получаване на част от средствата, изплатени на банката за използване на пари назаем. В тази статия сме събрали информация за вас как да изчислите правилно сумата за възстановяване и кога можете да я получите.
Преди да отговорите на въпроса как да изчислите размера на обезщетението, дължимо на купувача на апартамент, е необходимо да разберете кой може да поиска възстановяване на част от платените пари.
Получател на средствата може да бъде само този гражданин, който има официална работа, от доходите, от които неговият работодател плаща данък върху доходите на физическите лица. В този случай той ще може да кандидатства за данъчно приспадане, т.е. намаляване на размера на дохода, който се използва за изчисляване на размера на данъка. Очевидно е, че колкото по-голямо е приспадането, толкова по-голямо е възстановяването на данък върху личните доходи, което можете да получите.
Така че, ако вземете ипотечен кредит и имате редовен облагаем доход, може да имате право на възстановяване на 13% от направените разходи за лихви по ипотечния кредит.
Максималната сума на приспадане е 3 000 000 рубли; това означава, че можете да върнете максимум 390 000 рубли. Това правило е в сила от 2014 г. Няма такива ограничения за придобити по-рано недвижими имоти.
Трябва също така да се отбележи, че не се връща сумата на ипотечния кредит, а само 13 процента от платената лихва по него.
Възстановяване на част от платената лихва по ипотека: примери в цифри
Нека да разгледаме няколко ситуации, които са доста често срещани в практиката.
От доста време плащаме лихви, как да ги вземем след няколко години
Например апартамент е закупен по договор за дялово участие с ипотечен кредит през 2015 г. В същото време актът за приемане и предаване на жилище е съставен през 2017 г. Тази година купувачът имаше проблем.
И така, какво се случва, ако ипотечните лихви за 2015 и 2016 г. са „изгорени“? В никакъв случай! Всичко това може да се вземе предвид в декларациите, които могат да се съставят от 2017 г. - официалната година за получаване на възстановяване на апартамента. Нека разгледаме това по-подробно.
Да вземем например, че сумата на заема е 1 000 000 рубли. В същото време лихвеният процент по кредита беше определен на 10,9%, а продължителността на периода, през който дългът трябва да бъде изплатен, беше 10 години.
Месечното плащане при тези условия е 13 718 рубли. Освен това през първите месеци на изплащане на заема размерът на лихвата е около 9000 рубли и постепенно намалява с времето. Общият размер на надплащането за целия период на заема ще бъде 646 214 рубли - с тази сума ще бъдат намалени облагаемите доходи на служителя. Сумата за възстановяване ще бъде: 646 214 * 13% = 84 007 рубли.
Сега възниква естествен въпрос: за колко години и от кое време може да се издаде приспадане в този случай?
За разлика от обичайното приспадане на имущество, при което е възможно да се получи възстановяване на ипотечна лихва за 3 години, предхождащи годината на закупуване на жилище, няма давност за получаване на възстановяване на част от платената лихва. Това означава, че в примера, който разглеждаме, е възможно да получите възстановяване на ипотечните лихви за всички години, започващи от 2015 г. (тази възможност е посочена в разпоредбите на параграф 4, параграф 6, параграф 3, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
важно! Можете да върнете лихвата за всички минали години, но подаването на 3-NDFL декларации е възможно само за последните 3 години! Те включват общата сума на платената лихва по кредита.
Ако по някаква причина купувачът на апартамент е пропуснал срока за подаване на декларации, той все още може да получи възстановяване на ипотечните лихви за няколко години. За да направите това, трябва да генерирате декларации във формуляр 3-NDFL и тези документи трябва да бъдат създадени за всяка година поотделно. Сега нека разгледаме всичко в детайли. 🙂
Да приемем, че през всичките тези години заплатата на кредитополучателя не се е променила (на практика тази ситуация е изключително рядка, но подобно предположение ще ни помогне да опростим нашите хипотетични изчисления) и възлиза на 20 000 рубли на месец.
Общият доход, който е получил през последните три години, е 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рубли. Върху тази сума те плащат данък в размер на 720 000 * 13% = 93 600 рубли.
Размерът на удържания данък за последните 3 години (93 600 рубли) в този случай ви позволява да получите цялата сума за възстановяване (84 007 рубли) веднага (наведнъж).
Това е общо изчисление. Сега да преминем към подробностите. Колко декларации 3-NDFL ще са необходими (и е възможно) да бъдат съставени в нашия пример?
Пример 1. Съставяме 3 декларации
Годишната заплата на нашия герой е 240 000 рубли = заплата 20 000 * 12 месеца. Данъкът върху доходите на физическите лица, удържан за годината, е: 31 200 рубли = 240 хиляди * 13%.
Да кажем, че днес е 2020 г. В този случай съставяме три декларации 3-NDFL (за предходните 3 години):
- за 2017 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 31 200 рубли;
- за 2018 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 31 200 рубли;
- за 2019 г. ще можем да върнем частично данък върху доходите на физическите лица: 21 607 рубли.
Ако съберем тези цифри за всички години (за 5 години), ще получим общата сума, която имаме право да върнем за целия период, започвайки от 2015 г., през който сме изплатили ипотеката:
31 200 + 31 200 + 21 607 = 84 007 rub.
Както виждате, нищо не е загубено!
Пример 2. Съставяме 2 декларации
Ако заплатата за годината е 360 000 рубли = заплата 30 000 * 12 месеца. Данъкът върху доходите на физическите лица, удържан за годината, е: 46 800 рубли = 360 хиляди * 13%.
Да кажем, че днес е 2020 г. В този случай ще можем да получим дължимото ни данъчно облекчение за 2 години (нека ви напомня, че по-горе изчислихме максималната възможна сума за възстановяване от 84 007 рубли).
- за 2018 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 46 800 рубли;
- за 2019 г. ще можем частично да върнем данък върху доходите на физическите лица: 37 207 рубли.
Ако съберем тези цифри за тези 2 години, ще получим общата сума, която имаме право да върнем:
46 800 + 37 207 = 84 007 рубли.
Пример 3. Съставяме 1 декларация
Но ако заплатата на гражданина е солидна, например, месечната заплата е 90 хиляди рубли. В този случай доходът за годината ще бъде 1 080 000 рубли = 90 000 * 12 месеца. Данъкът върху доходите на физическите лица, удържан за годината, ще бъде: 140 400 рубли = 1,08 милиона * 13%.
И гражданинът от нашия пример може да покаже и върне всички платени лихви по ипотеката, като изготви само една декларация 3-NDFL: например за 2019 г. В крайна сметка данъкът върху доходите, който е платил за годината, надвишава данъка върху доходите на физическите лица, който може да върне за всички години, през които е плащал лихви по ипотека.
Пример 4. Ами ако трябва да направите повече от 3 декларации
Какво трябва да направи един гражданин, ако получава малка официална заплата? Например 17 000 рубли на месец. В този случай за 3 години той ще има удържан данък върху дохода в размер на 79 560 рубли. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. И тази цифра е по-малка от това, което искаме да върнем за ипотеката (тя ни е известна и е равна на 84 007 рубли).
В този случай, каквото и да се говори, можете да съставите само три декларации за последните 3 години. Да кажем, че днес е 2020 г. В този случай показваме следните данни в документите:
- за 2017 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 26 520 рубли;
- за 2018 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 26 520 рубли;
- за 2019 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 26 520 рубли.
И ние оставаме с лихвен баланс, който се прехвърля към следващата година:
4447 рубли = 84 007 - (26 520 * 3).
Така след края на текущата година, през 2021 г., нашият приятел ще може да състави нова декларация: вече за 2020 г., в която ще може да включи останалата сума за връщане. И ако той продължи да плаща лихви по ипотечния кредит, тогава към баланса ще бъдат добавени сумите, платени през изминалата 2020 г., които не можахме да вземем предвид по-рано.
За да научите как да попълните интерес за няколко години наведнъж в програмата „Декларация“, гледайте това видео
Получете незабавно приспадане за вашия апартамент и ипотека
Описаната ситуация не винаги се среща на практика: когато се връщат само лихви. Обикновено, в допълнение към връщането на лихвите по ипотеката, купувачите на жилища кандидатстват за приспадане на имот „апартамент“, което им позволява частично да покрият разходите за собствените си средства, изразходвани за покупката на жилище.
Редки данъкоплатци получават доходи, които им позволяват едновременно да получават приспадане на главницата, както и на платената лихва. Следователно, като правило, приспадането се издава в следната последователност: първо се връща част от средствата, платени от купувача за жилище, и едва след това се издава възстановяване на парите, платени на банката.
Предвид горните първоначални данни (с изключение на заплатата на купувача - нека нейният размер е 100 000 рубли на месец), а също и при условие, че общата цена на апартамента е 2 500 000 рубли, едновременното връщане на апартамента и ипотеката се издава, както следва .
Максималното данъчно облекчение за апартамент или друг жилищен имот е 2 000 000 рубли, а можете да върнете 260 000 рубли (това е 13% от 2 милиона).
Към тази цифра можете да добавите и платените ипотечни лихви, за всички години те възлизат например на 850 000 рубли, а 13% от тях - 110 500 рубли. Общо ще можем да върнем 370 500 рубли = 260 000 (апартамент) + 110 500 (ипотека).
Да кажем, че днес е 2020 г. В този случай съставяме три 3-NDFL декларации:
- за 2017 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 156 000 рубли. (това е 13% от годишните печалби 1,2 милиона рубли = 100 хиляди * 12 месеца);
- за 2018 г. ще можем да върнем данък върху доходите на физическите лица за цялата година: 156 000 рубли;
- за 2019 г. ще можем да върнем частично данък върху доходите на физическите лица: 58 500 рубли.
Ако съберем тези цифри за всички години, получаваме общата сума, която имаме право да върнем:
156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 rub. С такъв доход можете да върнете приспадането на имуществото, както следва:
- от закупуване на апартамент или къща;
- от ипотечни лихви.
Ако вашият доход е още по-висок, тогава размерът на платения данък върху дохода е съответно по-висок. Това означава, че ще могат да се изготвят по-малко данъчни декларации.
Жилището все още не е дадено под наем, но вече искам да върна ипотеката
Ако данъкоплатецът има добра памет, както и известни познания за разпоредбите на действащото законодателство, възможността за подаване на приспадане може да го заинтересува твърде рано.
Нека разгледаме тази ситуация. Договорът за дялово участие е подписан през 2018 г., едновременно с това е издадена ипотека, а още през 2019 г. къщата е въведена в експлоатация и е получен приемо-предавателен акт.
Днес е 2019 г. и нашият гражданин „логично“ заявява: Искам да получа приспадане на ипотека за 2018 г. Уви! В този случай не можете да подадете документи за приспадане за 2018 г. Данъчната служба ще счете, че отчетният период, в който данъкоплатецът е станал собственик на имота, все още не е приключил и ще откаже да му изплати парите.
Ако собствеността е регистрирана през 2019 г., тогава можете да подадете първата декларация 3-NDFL за връщане на приспадане на имущество само в края на календарната година, тоест през 2020 г.
Така че нашият собственик ще може да издаде приспадане за 2019 г. само през 2020 г. В този случай в сертификат, съставен във формуляр 3-NDFL за 2019 г., той ще може да отрази следните данни:
- данъчна облага за закупен апартамент;
- ипотечни лихви, платени за 2018 и 2019 г.
Общата сума за връщане ще зависи от годишния му доход. Ако заплатата е малка, тогава гражданинът ще може да върне остатъка от парите, като подаде съответно заявление до данъчната служба в следващите периоди. И продължете да правите това ежегодно, докато не получите пълната сума на изискваната връщане на собственост.
Ако имате нужда от личен съвет или помощ при попълването на декларацията 3-NDFL, не се колебайте да посетите нашия уебсайт „Данъчно-просто!“ Работим бързо и с удоволствие!
Успех с декларацията! Обичаме данъчните декларации.